Le compte Roth 401 (k), financé par l'argent après impôt, est entré dans la communauté des retraités en 2006. Cette innovation en matière d'investissement a été créée par une disposition de la Loi de 2001 sur la croissance économique et l'allègement fiscal. Modelé après l'IRA Roth, le Roth 401 (k) donne aux investisseurs la possibilité de financer leurs comptes avec de l'argent après impôt. Les investisseurs ne recevront aucune déduction d'impôt sur les contributions à un Roth 401 (k), mais ils ne devront pas d'impôt sur les distributions admissibles. Les participants aux régimes 403 (b) peuvent également participer à un compte Roth.

Tutoriel : Planification de la retraite

Avantages du nouveau plan

Les avantages associés au Roth 401 (k) dépendent largement de votre point de vue. Du point de vue du gouvernement, le Roth 401 (k) génère des revenus courants sous la forme de dollars fiscaux. Une comparaison avec la mécanique d'un IRA traditionnel clarifie ce point.

Lorsqu'un investisseur investit de l'argent dans un IRA traditionnel, il bénéficie d'une déduction fiscale sur la contribution, si elle est éligible. Grâce à cette déduction, l'argent qui serait normalement perdu pour le contribuable reste dans le compte, reporté d'impôt, jusqu'à ce qu'il soit retiré. Du point de vue de l'investisseur, on espère que le compte augmentera au fil du temps, et que l'argent qui aurait été perdu pour le contribuable passera toutes ces années à travailler pour l'investisseur à la place. Le gouvernement veut aussi que ces actifs augmentent parce que le report d'impôt prend fin lorsque l'argent est retiré du compte. Essentiellement, le gouvernement vous accorde un allégement fiscal aujourd'hui dans l'espoir qu'il y aura encore plus d'argent à percevoir à l'avenir.

Le Roth 401 (k) fonctionne en marche arrière. L'argent que vous gagnez aujourd'hui est imposé aujourd'hui. Lorsque vous mettez cet argent après impôt dans votre Roth 401 (k), les retraits effectués après que vous atteignez l'âge de 59 ans. 5 seront exempts d'impôt si le compte a été financé pour au moins cinq ans. La perspective de l'argent libre d'impôt pendant la retraite est attrayante pour les investisseurs. La perspective que l'argent des contribuables soit payé aujourd'hui plutôt que d'être différé est attrayante pour le gouvernement. En fait, il est si attrayant que les législateurs ont eu des discussions sur l'élimination des IRA déductibles de l'impôt traditionnels et de les remplacer par des comptes tels que le Roth 401 (k) et Roth IRA.

Nouvelles règles

Contrairement à l'IRA Roth, qui impose des restrictions de revenu qui empêchent certains investisseurs de participer, il n'existe pas de telles limites sur le Roth 401 (k). Les investisseurs ont la possibilité de contribuer à un Roth 401 (k), un traditionnel 401 (k), ou une combinaison des deux. Si vous choisissez de contribuer aux deux, vous n'avez pas à cotiser deux fois plus, car les limites de cotisation restent les mêmes, que vous choisissiez un compte traditionnel, un Roth ou les deux. La limite de cotisation pour 2013 est actuellement de 17 500 $ pour les personnes de moins de 50 ans et de 23 000 $ pour celles de 50 ans et plus.(Pour plus d'informations, voir Roth, 401 (k), 403 (b): qui vous convient? )

La décision concernant le choix du plan dépendra en grande partie de votre situation financière personnelle. Si vous prévoyez être dans une tranche d'imposition plus élevée après la retraite que vous êtes dans vos années de travail, le Roth 401 (k) peut être le chemin à parcourir, car il fournira des retraits libres d'impôt lorsque vous prenez votre retraite. Bien qu'il puisse sembler intuitif que la plupart des investisseurs connaissent une baisse du taux d'imposition à la retraite, ce n'est pas nécessairement le cas car les retraités ont souvent moins de déductions fiscales et l'impact de la législation future pourrait entraîner des taux d'imposition plus élevés.

En raison de l'incertitude des taux d'imposition à l'avenir, il est sage pour les contribuables actuellement confrontés à des taux d'imposition plus bas, tels que les jeunes travailleurs, d'investir dans des programmes après impôt tels que Roth 401 (k). taux d'imposition inférieur.

Facteurs dans le processus de prise de décision

Avant de décider quelle option choisir, il y a un certain nombre de facteurs à prendre en compte. La première est que l'offre Roth 401 (k) est volontaire pour les employeurs. Afin d'offrir un tel plan, les employeurs doivent mettre en place un système de suivi pour séparer les actifs Roth du plan actuel de l'entreprise. Cela peut être une proposition coûteuse, et votre employeur peut choisir pas de le faire. La deuxième chose à considérer est que, même si vous contribuez, toute contribution de contrepartie de votre employeur doit être déposée dans un compte 401 (k) traditionnel.

Un autre élément à considérer est que, contrairement à Roth IRA, les participants à Roth 401 (k) sont soumis aux distributions minimales requises à l'âge de 70 ans. 5. Cela oblige les investisseurs à prendre des distributions même s'ils n'en ont pas besoin. Bien que cette exigence de distribution peut être évitée en passant à un Roth IRA, il s'agit d'un tracas administratif, et les législateurs peuvent modifier les règles à tout moment pour interdire de tels transferts. Gardez à l'esprit que les actifs détenus dans un compte traditionnel 401 (k) ne peuvent pas être convertis en un Roth 401 (k). Enfin, vous devriez évaluer votre taux d'imposition actuel par rapport à votre taux d'imposition prévu dans le futur avant de prendre votre décision. Comme nous l'avons déjà mentionné, si votre taux d'imposition est maintenant inférieur à ce qu'il devrait être à l'avenir, vous devriez utiliser des régimes après impôt comme le Roth 401 (k). D'un autre côté, si votre taux d'imposition est susceptible d'être plus bas à la retraite, les programmes à impôt différé sont probablement une meilleure option. (Pour plus d'informations, voir Traitement fiscal des Roth IRAs .)

L'avenir du Roth 401 (k)

Comme toutes les dispositions de la loi de 2001 sur la réconciliation Roth 401 (k) est venu avec une date d'expiration, qui prévoyait que la capacité de contribuer à un Roth 401 (k) expirerait à la fin de 2010. Cependant, la Pension Protection Act de 2006 (PPA) a fait le Roth 401 (k ) permanent.