Alors que la saison de l'IRA bat son plein, les conseillers financiers devraient envisager des façons dont leurs clients pourraient utiliser un IRA dans le cadre de leurs efforts de planification financière. Voici sept stratégies IRA à considérer pour les clients.

Pension alimentaire

Pour les clients divorcés et qui reçoivent une pension alimentaire, ces versements sont comptabilisés comme un revenu gagné et ils peuvent verser des cotisations à l'IRA même s'il s'agit de leur seule source de revenu gagné. Toutes les limites de revenu et de déductibilité concernant les contributions de l'IRA s'appliqueront ici, tout comme le revenu gagné d'un emploi ou de toute autre source. (Pour en savoir plus, voir: Comment éviter le sabotage IRA .)

IRA conjugales pour les conjoints inactifs

Il s'agit d'un véhicule idéal pour un conjoint qui pourrait rester à la maison pour s'occuper d'enfants. Le conjoint gagnant peu ou pas de salaire peut contribuer à un IRA Roth ou traditionnel aussi longtemps que leur conjoint travaille et le couple dépose une déclaration de revenus conjointe. Ce n'est pas un type particulier de compte, mais plutôt une règle qui permet au conjoint non-travailleur d'accéder aux avantages fiscaux d'un IRA afin de continuer à épargner pour leur retraite.

Cotisations de rattrapage

Les personnes de 50 ans et plus à n'importe quel moment de l'année sont admissibles à une contribution de rattrapage de 1 000 $ en plus des 5 500 $ que tous les investisseurs sont autorisés. Ce n'est pas un montant énorme, mais chaque tranche supplémentaire d'épargne peut aider vos clients, en particulier ceux qui pourraient être en retard dans leur épargne-retraite. La contribution de rattrapage s'applique aux comptes Roth et IRA traditionnels. (Pour en savoir plus, consultez: 6 Conseils essentiels à la planification de la retraite .)

Contributions IRA automatiques

Beaucoup d'investisseurs ne pensent pas à leurs cotisations IRA avant la saison fiscale car la date limite est généralement le 15 avril (18 avril 2016) pour avoir versé votre contribution IRA pour l'année précédente . Au lieu d'attendre jusqu'au moment des impôts, vous pourriez conseiller à vos clients de mettre en place des contributions mensuelles automatiques. C'est un excellent moyen pour eux de faire la moyenne des coûts en dollars. Assurez-vous simplement que si elles regardent un Roth IRA que leur revenu ne dépassera pas les plafonds de revenu. En réalité, les clients ont 15 mois et demi pour apporter leurs contributions à un IRA pour une année donnée, ce qui peut entraîner des contributions mensuelles faibles pour les clients qui souhaitent suivre cette voie.

Financer un IRA pour un enfant ou un petit-enfant

Si les clients cherchent à faire un cadeau à un enfant ou petit-enfant qui travaille, vous pourriez suggérer de financer un IRA, en particulier un Roth IRA pour eux. La limite annuelle de don est de 14 000 $ par année, de sorte que la limite de 5 500 $ (ou leur revenu gagné si ce montant est inférieur à ce montant) se situe bien dans cette limite. Il s'agit d'un excellent véhicule pour les dons et permettra à cette jeune personne de bien commencer ses efforts d'épargne-retraite une fois qu'elle commencera à travailler pour de vrai après l'université.

Non-déductible IRA Roth Conversion

Même si le revenu de votre client est trop élevé pour faire une contribution Roth IRA, ils peuvent toujours faire une contribution et utiliser une conversion Roth "back-door". Cette stratégie consiste à faire une contribution non déductible à un compte traditionnel IRA, puis la conversion de ce montant à un Roth IRA. Si c'est le compte IRA traditionnel du client, il devrait y avoir peu ou pas d'impôt sur le revenu sur la conversion. Les seules taxes seraient sur tout gain dans le compte entre le moment de la contribution et le moment de la conversion. (Pour en savoir plus, consultez: Principales stratégies pour les conversions Roth IRA sans taxe .)

Il n'existe aucune limite de revenu qui limite la possibilité de faire une contribution IRA non déductible. Toutefois, si votre client a d'autres IRA traditionnels où les cotisations ont été faites après impôt, ces comptes seront comptés et le passif d'impôt du client sera un pourcentage proportionnel de leurs comptes IRA totaux. Par exemple, si leur actif total s'élevait à 55 000 $ dans les IRA traditionnels et que 5 500 $ étaient versés avec des fonds après impôt, le montant de la conversion assujetti à l'impôt sur le revenu serait:

Total IRA Assets 55 000 $

Portion après impôt 5 500 $

Ratio après impôt de 10%

La portion imposable est de 100% moins les 10% après impôt = 90%

Donc, dans cet exemple, si le client voulait convertir les 5 500, 90% ou 4 950 $ seraient assujettis aux taxes fédérales lors de la conversion. Notez également que si l'État du client a un impôt sur le revenu, cette conversion sera probablement aussi assujettie aux impôts sur le revenu applicables de l'État. Une conversion Roth peut être un excellent moyen d'offrir à vos clients une diversification fiscale à mesure qu'ils prennent leur retraite et peut également constituer une excellente stratégie de planification successorale. Ces avantages doivent être pesés contre toute incidence fiscale avant de procéder. (Pour plus d'informations, voir: Avantages et inconvénients de la création d'un backdoor Roth IRA .)

Consolidation des anciens comptes de retraite

L'un des meilleurs usages d'un compte IRA est de consolider divers anciens comptes de retraite. Beaucoup de clients ont un «encombrement financier» en termes de vieux comptes IRA et 401 (k) qui sont dispersés chez divers dépositaires et ne sont pas gérés correctement.L'ouverture d'un IRA au dépositaire le plus souhaitable et rouler tous ces comptes peut être un bon

The Bottom Line

Il existe un certain nombre d'utilisations solides d'un compte IRA pour vos clients, qui devraient être pris en compte, le cas échéant, afin de vous aider à les gérer correctement. dans le cadre du travail de planification financière que vous effectuez pour eux (pour en savoir plus, voir: Comment les conseillers peuvent gérer une retraite en évolution .)