Lorsque vous planifiez votre retraite, vous pouvez essayer de déterminer le revenu dont vous aurez besoin, d'où viendra le revenu, comment le marché boursier affectera vos placements, quelles sont vos dépenses sera pendant la retraite et si elles vont changer au fil du temps. Mais un aspect de l'épargne-retraite que vous avez peut-être oublié pourrait finir par vous coûter beaucoup. L'effet que les taxes ont sur votre épargne-retraite et votre revenu est souvent négligé, mais cela peut signifier toute la différence pour votre niveau de sécurité financière.

"Il est crucial que les investisseurs comprennent le revenu dont ils auront besoin à la retraite, d'où ce revenu va provenir et comment il devrait croître à la retraite afin de gérer l'impôt potentiel »Mark Hebner, fondateur et président d'Index Fund Advisors, Inc. à Irvine, en Californie, et auteur de« Index Funds: le programme de redressement en 12 étapes pour les investisseurs actifs ». "

Dans cet article, nous examinerons cinq des problèmes fiscaux courants dont vous devez être conscients pour conserver votre éclat financier pendant vos années d'or. (Pour plus de conseils sur l'épargne pour la retraite, consultez Rentes: Comment trouver le bon pour vous .)

1. Comprendre la croissance, le revenu et les flux de trésorerie

Il s'agit d'une distinction qui peut faire une différence dans vos résultats financiers. Le revenu est l'argent que vous recevez et est assujetti à l'impôt sur le revenu. Le flux de trésorerie est le produit après impôt disponible pour couvrir vos dépenses de retraite. La croissance est le revenu dont vous avez besoin pour vos épargnes et vos placements afin de vous assurer que vous avez suffisamment de revenus pour durer toute votre vie et pour faire face à l'inflation.

À la retraite, un objectif clé devrait être de minimiser l'impact des impôts sur vos revenus, ce qui augmentera les flux de trésorerie nécessaires pour couvrir vos dépenses, tout en laissant suffisamment d'épargne pour leur donner l'occasion croître à un rythme suffisant pour suivre (ou dépasser) l'inflation. Il existe de nombreuses stratégies différentes que vous pouvez utiliser pour atteindre cet objectif, en fonction de votre revenu, pension (le cas échéant), la sécurité sociale, etc. et le type d'actifs que vous avez dans votre portefeuille. (Pour plus d'informations sur la sécurité sociale, lisez Combien de sécurité sociale obtiendrez-vous? et 10 questions courantes sur la sécurité sociale .)

Cependant, en reconnaissant les différences entre croissance, et les flux de trésorerie constituent la première étape pour vous orienter dans la bonne direction de la planification financière.

2. Prélèvements minimum requis

Si une partie de vos économies consiste en des plans qualifiés, 403 (b), SEP IRA, 457 (b) et des IRA traditionnels, vous devez commencer à prendre les distributions minimales requises (RMD) chaque année, en commençant l'année où vous atteignez 70 ans et demi, même si vous n'avez ni besoin ni envie de l'argent. Il existe une exception qui permet aux employés de différer le début de leur RMD 70½ passé sur un régime qualifié à leur employeur actuel, à condition que l'employé ne possède pas plus de 5% de la société.L'omission de prendre la distribution peut entraîner une pénalité de 50% de la déficience.

Disons que votre RMD pour l'année est de 7 000 $, mais que vous faites une erreur de calcul et n'en retirez que 3 000 $. Vous serez assujetti à une taxe d'accise égale à 50% du déficit ou, dans ce cas, 2 000 $, ce qui représente la moitié de la déficience de 4 000 $. Vous pouvez demander à l'IRS de renoncer à la pénalité si vous estimez que vous avez «raison raisonnable» de manquer la date limite. «Heureusement, l'IRS a toujours prouvé son indulgence pour les retraités qui oublient de prendre leur RMD», explique Kevin Michels, CFP®, planificateur financier chez Medicus Wealth Planning à Draper, en Utah. "Cependant, si cela devient une habitude, l'IRS vous fera payer. "(Pour en savoir plus, voir 3 étapes à suivre si vous manquez votre échéance RMD .)

Il n'est pas rare d'oublier ou de négliger de prendre un RMD, de mal calculer le montant et de ne pas sortir assez. Les montants de RMD pour chaque compte de retraite doivent être calculés séparément. Toutefois, si vous disposez de plusieurs IRA traditionnels, SEP et SIMPLE, le total RMD de ces comptes peut être prélevé sur un ou plusieurs comptes. Les propriétaires de Roth IRA sont exemptés de cette obligation. (Confusion sonore? Continuez de lire à ce sujet dans Stratégies pour distribuer votre RMD et Préparer le plan de retraite RMD Season .)

3. Réduire l'impôt sur votre prestation de sécurité sociale

Si le total de votre revenu brut ajusté (AGI), de vos intérêts non imposables et de la moitié de votre prestation de sécurité sociale est supérieur à un certain montant en fonction de votre statut de dépôt individuel, de votre prestation de retraite de la sécurité sociale peut être soumis à l'impôt sur le revenu. Vous devriez parler de ce montant à un conseiller financier avant votre retraite pour savoir ce que vous recherchez.

Ce scénario illustre la différence importante entre les flux de trésorerie et le revenu. Gérer votre revenu pour réduire l'impact fiscal sur les prestations de sécurité sociale peut augmenter votre flux de trésorerie.

Cependant, il existe des stratégies qui peuvent être à votre disposition pour minimiser l'impôt sur le revenu de votre sécurité sociale, y compris changer votre statut de déclaration fiscale et réduire votre AGI en changeant le type d'actifs que vous possédez. Par exemple, les revenus d'intérêts d'une rente différée ne sont pas inclus dans votre AGI jusqu'à ce qu'ils soient retirés, alors que les revenus d'intérêts sur les CD et la plupart des obligations sont inclus, même si les intérêts sont réinvestis. "Si votre revenu est supérieur à 34 000 $ en tant que célibataire ou 44 000 $ en couple, l'utilisation d'une fiducie ou d'une rente de bienfaisance peut être une solution alternative pour éviter la fiscalité de la sécurité sociale", explique Carlos Dias Jr. Tax & Wealth Group, Lake Mary, Floride

4. Rouler sur un IRA hérité

Si vous héritez d'un IRA ou d'un autre plan qualifié, vous ne pouvez pas transférer le compte dans un IRA que vous possédez si vous êtes un bénéficiaire non-conjoint. Seulement si vous êtes un conjoint survivant pouvez vous rouler sur l'IRA ou le compte qualifié de votre conjoint décédé en votre propre nom.

Si vous n'êtes pas un conjoint survivant, vous pouvez transférer le compte du plan qualifié dans un IRA hérité à votre nom (en tant que bénéficiaire) et le nom de la personne décédée, mais seulement si cette option est permise par le plan.Pour les IRA, vous pouvez transférer le montant à un IRA hérité à votre nom (en tant que bénéficiaire) et le nom de la personne décédée. Un conjoint bénéficiaire a également cette option, mais peut également choisir de transférer le montant à son "propre" IRA. (Pour en savoir plus, voir Erreurs courantes de survol de l'IRA .)

5. Conversion d'un IRA traditionnel à un IRA Roth

11 choses que vous ne savez pas sur votre IRA .) Cependant, tout montant imposable que vous convertissez d'un IRA traditionnel à un Roth est imposable comme revenu dans l'année converti. Vous pourriez faire face à d'importants impôts sur le revenu si le montant que vous convertissez augmente considérablement votre revenu imposable. Souvent, les avantages non imposables du Roth l'emportent sur le coup d'impôt potentiellement dévastateur qui peut découler de la conversion.

Avant de décider de convertir votre IRA traditionnel en Roth IRA, pensez à l'augmentation des impôts sur le revenu que vous devrez payer en raison de la conversion. Où allez-vous obtenir l'argent pour payer la taxe? Si vous devez prendre l'argent de l'IRA pour payer l'impôt sur le revenu, moins sera investi dans le Roth. Combien de temps cela prendra-t-il pour que le Roth grandisse avant qu'il ne soit égal au montant de l'IRA avant la conversion? Allez-vous payer la taxe auprès d'autres sources et comment l'épuisement de ces économies affectera votre futur revenu de retraite? (Pour en savoir plus, voir

Traitement fiscal des distributions Roth IRA .) «Convertir en un Roth peut être coûteux à court terme, car vous serez imposé sur le montant total. Le côté positif est que la croissance future ne sera pas imposée si elle est retirée si elle est postérieure de 59½ ou de 5 ans, selon la plus longue des deux périodes », déclare Allan Katz, président de Comprehensive Wealth Management Group, LLC à Staten Island, NY. Il est important d'être en mesure de payer les taxes sans utiliser les recettes de l'IRA. Je pense aussi que [la conversion] peut être plus bénéfique pour une personne plus jeune: plus elle aura de temps pour que son compte augmente, ce qui sera plus avantageux. "

The Bottom Line

Ces points illustrent certaines des questions fiscales les plus courantes qui peuvent affecter votre retraite si vous ne les connaissez pas ou si vous ne prenez pas les mesures appropriées. Ce n'est certainement pas une liste exhaustive. La planification du revenu de retraite est trop importante pour l'approche sans une connaissance approfondie de toutes les questions qui peuvent affecter les aspects financiers de vos années de non-travail. Si vous ne l'avez pas déjà fait, il est peut-être temps de consulter un professionnel de la finance pour protéger votre pécule.