Étant donné que les employeurs dirigent l'entreprise, ils embauchent habituellement des administrateurs de régimes 401 (k) ou, dans le cas d'une plus grande entreprise, dirigent un programme interne. Le 401 (k) doit se conformer aux directives fédérales et être géré avec une préoccupation fiduciaire pour l'argent durement gagné des employés. C'est là qu'intervient l'énoncé de politique de placement (IPS) 401 (k). Comme un énoncé de politique de placement standard entre un conseiller financier et le client, cet énoncé régit la relation entre l'administrateur du fonds et les employés participants. (Pour en savoir plus, voir: Les bases d'un plan de retraite 401 (k) .)

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L'énoncé officiel de la politique de placement 401 (k) devrait être partagé avec les employés qui participent au régime et inclure les objectifs financiers globaux et les options de placement pour les participants au régime. Une enquête d'évaluation comparative 401 (k) menée par Deloitte Consulting a révélé que seulement environ 83% des régimes interrogés avaient un énoncé de politique d'investissement 401 (k). (Pour en savoir plus, voir: 5 Signes que vous avez un plan 401 (k) .)

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Un exemple

Voici ce qui devrait être couvert dans ce document important avec des exemples suivant chaque sujet majeur. (Pour en savoir plus, voir: Analyse des meilleurs plans de retraite et options de placement .)

Philosophie de placement et objectifs de placement

Le plan 401 (k) vise à fidéliser les employés et à offrir stratégie appropriée pour épargner et investir pour la retraite. Il devrait:

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Détailler les options d'allocation d'actifs et les choix de fonds appropriés au sein de chaque classe d'actifs. (Pour en savoir plus, voir: 5 choses à savoir sur l'allocation d'actifs .)

Éduquez les employés sur les principes d'investissement de base pour faire des choix judicieux.

Qui administre le plan?

Le plan sera administré par le service de planification de la retraite d'une grande société de courtage d'investissement, conformément à toutes les lois locales et fédérales.

Objectifs du plan

Payez rapidement tous les avantages et toutes les dépenses.

Gardez les coûts, les frais et les dépenses à un minimum raisonnable.

Offrir des conseils uniquement par le conseiller financier fiduciaire désigné.

Faites preuve de diligence raisonnable dans toutes les questions liées au programme, y compris les options de placement et les conseillers en régime.

Surveiller régulièrement les activités du plan 401 (k) selon des règles préétablies appropriées.

Autorisez les participants au régime à accéder de manière transparente à leurs comptes et à effectuer des modifications conformément aux directives du plan.

Incluez des choix de placement raisonnables, y compris une alternative en espèces, des fonds communs de placement indiciels et l'accès aux marchés américains et internationaux.

Suivez la Loi sur la sécurité du revenu de retraite des employés de 1974 (ERISA). (Pour en savoir plus, voir: Ce que signifie la politique fiduciaire du DoL pour les conseillers .

Surveiller et adapter les options d'investissement si nécessaire

Assurer des directives claires pour l'achat du stock de la société.

Nommer des surveillants professionnels impartiaux du programme pour la vérification annuelle. Inclure l'examen des options de placement disponibles.

Définissez et respectez les critères de performance afin de guider les options d'investissement du plan. (Pour en savoir plus, voir: Un portefeuille pour les épargnants qui approchent de la retraite .)

Conclusion

Le plan 401 (k) d'une société est un avantage important pour les employés. La création, le maintien et le respect de ses lignes directrices favorisent une main-d'œuvre satisfaite et la probabilité que les travailleurs participent au plan. Enfin, l'énoncé de politique d'investissement approprié 401 (k) peut conduire les employés à épargner et à investir vers la retraite. (Pour en savoir plus, consultez: 4 avantages sociaux uniques dont vous n'avez jamais entendu parler .)