a:

La République du Panama est considérée comme l'un des paradis fiscaux purs les mieux établis des Caraïbes en raison d'une législation étendue qui régit strictement la juridiction offshore et les services financiers du pays.

Secteur financier extraterritorial du Panama

La juridiction offshore du Panama offre un large éventail d'excellents services financiers, notamment la banque offshore, l'incorporation de sociétés offshore, l'immatriculation de navires et la création de trusts et de fondations panaméens. Il n'y a pas de taxes imposées aux sociétés offshore qui ne font que des affaires en dehors de la juridiction. Les sociétés offshore constituées au Panama et les propriétaires des sociétés sont exonérées des impôts sur les sociétés, des retenues à la source, des impôts sur le revenu, des plus-values, des taxes locales et successorales, y compris des taxes sur les dons. Panama offre un avantage supplémentaire non disponible dans de nombreux paradis fiscaux à l'étranger: être en mesure de mener des activités dans la juridiction offshore. Cependant, toute entreprise menée dans la juridiction est soumise aux taxes locales.

Confidentialité financière

Il existe au Panama des lois étendues pour protéger la vie privée des entreprises et des particuliers. Des lois et réglementations strictes en matière de confidentialité s'appliquent à la documentation des sociétés offshore, des trusts et des fondations, avec des sanctions civiles et pénales sévères pour violation de la confidentialité. Les noms des actionnaires corporatifs ne sont pas tenus d'être enregistrés publiquement. Panama a également des lois très strictes sur le secret bancaire. Il est interdit aux banques panaméennes de partager des informations sur les comptes bancaires offshore ou les titulaires de compte. La seule exception est une ordonnance du tribunal panaméen en conjonction avec une enquête criminelle.

Le Panama a conclu peu de conventions fiscales avec des pays qui ont des liens économiques solides avec lui, protégeant ainsi davantage la vie privée financière des clients des banques étrangères qui sont des citoyens d'autres pays. Le Panama offre également l'avantage de ne pas avoir de contrôle des changes. Cela signifie que pour les clients individuels de la banque offshore du Panama, ainsi que pour les entités commerciales offshore incorporées au Panama, il n'y a pas de limites ou d'exigences de déclaration sur les transferts d'argent dans ou hors du pays.

Pour en savoir plus sur la fuite de Panama Papers, voir Panama Papers révèlent les secrets de l'argent sale .