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Le ratio d'adéquation des fonds propres (RAC) mesure le montant de capital qu'une banque conserve par rapport à son risque. Les organismes de réglementation nationaux doivent suivre le RAC des banques pour déterminer dans quelle mesure elles peuvent supporter une perte raisonnable. Les régulateurs nationaux doivent également déterminer si le RAC actuel d'une banque est conforme aux réglementations statutaires en matière de capital. La RCA est importante pour les actionnaires car elle constitue une mesure importante de la solidité financière d'une banque.

Deux types de capitaux sont mesurés avec le RAC. Le premier, capital de catégorie 1, peut absorber un montant raisonnable de perte sans forcer la banque à cesser ses opérations. Le deuxième type, capital de niveau 2, peut subir une perte en cas de liquidation. Le capital de deuxième catégorie offre moins de protection à ses déposants.

En ce qui concerne le montant des fonds empruntés et des dépôts effectués, le montant des capitaux propres d'une banque est relativement faible. Pour cette raison, les banques sont généralement très endettées, ce qui oblige les banques à emprunter à un niveau d'emprunt plus élevé que dans la plupart des autres entreprises.

En général, une entreprise emprunte des fonds qui sont approximativement égaux à sa valeur nette. Par contre, une banque a des passifs qui dépassent généralement 10 fois ses fonds propres. La plus grande partie de ces engagements est représentative des sommes d'argent plus petites que les déposants ont confiées à la banque.

En raison de la nature du risque encouru par les banques, les réglementations en matière de fonds propres obligent les banques à maintenir un niveau minimum de fonds propres par prêt et par d'autres actifs. Ce minimum requis est conçu pour la protection, permettant aux banques de supporter des pertes imprévues. Le minimum est également conçu pour offrir aux déposants la confiance dans la sécurité de leurs dépôts étant donné l'information asymétrique.

Un déposant individuel ne peut pas savoir si une banque a pris des risques au-delà de ce qu'elle peut absorber. Ainsi, les déposants reçoivent un niveau d'assurance des capitaux propres, ainsi que des règlements, des audits et des notations de crédit.

Le montant des fonds propres qu'une banque reçoit des actionnaires fixe la limite de la valeur des dépôts qu'elle peut attirer. Cela limite également la mesure dans laquelle la banque peut prêter de l'argent. Si une banque subit de lourdes pertes par le crédit ou la négociation, érodant la valeur nette de la banque, cela entraîne une diminution de la base de fonds à travers laquelle une banque peut offrir des prêts.

La RCA permet aux actionnaires de mieux comprendre les risques qu'une banque prend avec les fonds propres qu'elle fournit. Une banque qui prend continuellement plus de risques qu'elle ne peut raisonnablement supporter laisse aux actionnaires potentiels le sentiment que leurs investissements en actions sont plus à risque. Une banque doit maintenir un niveau professionnel de gestion des risques et de pratique de prêt solide pour attirer le capital qui agit comme sa première ligne de défense contre la perte, tant attendue qu'imprévue.