Le revenu résiduel est habituellement calculé dans le contexte des finances personnelles, par opposition au bénéfice d'exploitation, qui est calculé en fonction des dépenses d'entreprise. Cependant, selon certaines méthodes comptables, le revenu résiduel peut également être utilisé pour évaluer la santé financière d'une entreprise pour un investisseur potentiel.
Le revenu résiduel est l'argent que possède une personne ou une entreprise après que toutes les dettes personnelles ont été remboursées. Ce montant est habituellement calculé tous les mois après le paiement de l'hypothèque. Par conséquent, plus le revenu résiduel d'une personne ou d'une entreprise est élevé, plus il est susceptible de payer un prêt hypothécaire supplémentaire.
Dans le calcul du revenu résiduel d'une entreprise, il est essentiel pour un prêteur de déterminer la charge de capitaux propres de la société. Les frais d'équité sont calculés selon la formule suivante: Frais de fonds propres = Capital d'actions multiplié par le coût des capitaux propres. La méthode du revenu résiduel, cependant, est souvent abandonnée pour les méthodes d'actualisation des dividendes et de flux de trésorerie actualisés (DCF) les plus fréquemment utilisées. Cependant, l'un des plus grands avantages de l'utilisation du revenu résiduel pour mesurer la santé financière d'une entreprise est qu'elle reflète la rentabilité économique d'une entreprise plutôt que sa seule rentabilité comptable. Cependant, un inconvénient majeur de s'appuyer sur le revenu résiduel est qu'il repose fortement sur des estimations prospectives des états financiers, ce qui peut être trompeur.
Le résultat d'exploitation correspond au bénéfice restant après déduction des charges d'exploitation et de la dépréciation du revenu brut. Il indique aux investisseurs combien d'argent restera après les dépenses et peut être converti en revenu. Les coûts d'exploitation sont les dépenses généralement engagées dans l'exploitation quotidienne de l'entreprise, telles que les services publics, le loyer et les fournitures de bureau. Le résultat d'exploitation est utilisé pour calculer la marge d'exploitation d'une entreprise, qui est elle-même liée à son efficacité opérationnelle. Le bénéfice d'exploitation est également appelé bénéfice avant intérêts et impôts (BAII).
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