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Les liquidités d'une entreprise peuvent facilement être converties en liquidités pour répondre à des obligations financières à court terme. La liquidité est la capacité d'une entreprise à payer ses dettes en utilisant ses liquidités.

Les types de liquidités les plus courants pour toutes les entreprises, des banques aux fabricants d'électronique, sont les fonds dans les comptes de chèques et d'épargne et les titres négociables, tels que les actions et les obligations. Les titres hautement liquides peuvent être achetés et vendus rapidement et facilement sans affecter leur prix. La liquidation d'un investissement en actions est aussi simple que de passer une commande, ce qui déclenche presque instantanément la vente d'actions au prix du marché actuel.

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La liquidité d'une banque est déterminée par sa capacité à faire face à toutes ses dépenses prévues, telles que le financement de prêts ou le paiement de dettes, en utilisant uniquement des actifs liquides. Idéalement, une banque devrait maintenir un niveau de liquidité lui permettant également de faire face à des dépenses imprévues sans avoir à liquider d'autres actifs. Plus le coussin d'actifs liquides est important par rapport au passif anticipé, plus la liquidité de la banque est importante.

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Pour comprendre l'importance de la liquidité pour la solvabilité continue d'une banque, il est utile de comprendre la différence entre les actifs liquides et illiquides ou fixes. Les actifs illiquides ne peuvent pas rapidement être convertis en liquidités, y compris l'immobilier et l'équipement qui procurent une valeur à long terme à l'entreprise. L'utilisation d'actifs illiquides pour répondre à des obligations financières n'est pas idéale. Vendre des biens immobiliers pour respecter des obligations financières, par exemple, est inefficace et potentiellement coûteux. Si des fonds sont nécessaires rapidement, la société peut être amenée à vendre la propriété à un prix réduit pour accélérer la liquidation.

De plus, la liquidation de ces types d'actifs pour payer des dettes peut avoir un impact négatif sur la capacité d'une entreprise à fonctionner et à générer des bénéfices plus tard. Un fabricant de vêtements qui doit vendre son équipement pour rembourser des prêts aura de la difficulté à maintenir des niveaux de production constants et devra probablement contracter de nouvelles dettes pour acheter des remplacements. La liquidation des immobilisations est une solution de dernier recours à un problème à court terme qui peut avoir des conséquences dévastatrices à long terme.

Au cours de la crise financière de 2008, il est devenu clair que les banques ne conservaient pas les réserves de liquidités nécessaires pour faire face à leurs obligations. Beaucoup de banques ont subi le retrait soudain des fonds des déposants ou ont été laissés des milliards de dollars en prêts impayés en raison de la crise des subprimes. Sans un coussin suffisant d'actifs liquides pour les faire traverser une période difficile, de nombreuses banques sont rapidement devenus insolvables. En fin de compte, le secteur bancaire était dans un état si médiocre que le gouvernement a dû intervenir pour empêcher un effondrement économique total.

La règle du ratio de couverture des liquidités a été élaborée pour garantir que les banques maintiennent un niveau de liquidité suffisant pour éviter une nouvelle performance en 2008. Selon la nouvelle règle, toutes les banques doivent maintenir des stocks d'actifs liquides égaux ou supérieurs à 100%. leurs dépenses totales prévues pour une période de 30 jours. En cas de baisse soudaine des revenus ou de responsabilité imprévue, les banques peuvent s'acquitter de toutes leurs obligations financières sans devoir contracter de nouvelles dettes ou liquider des immobilisations, ce qui leur laisse le temps de résoudre le problème avant qu'il ne se transforme en catastrophe financière.