Tout employeur qui offre un régime 401 (k) doit fournir gratuitement à chaque participant au régime une copie de la description du régime sommaire, une copie du rapport annuel sommaire et un relevé annuel du compte du participant. En outre, chaque participant a le droit légal de demander, par écrit, une foule d'autres informations sur le plan 401 (k), ses sponsors et sa gestion.
Bien qu'un prospectus ne soit pas requis, de nombreux fournisseurs de régimes 401 (k) publient un prospectus de tous les fonds offerts dans le régime. Il existe une obligation légale de fournir un prospectus sur les propres actions de l'employeur s'il est offert dans son plan.
Description sommaire du plan
La description du plan sommaire, ou SPD, est définie par le ministère du Travail des États-Unis comme un document qui fournit «les faits les plus importants à connaître sur leur retraite et leur santé »
Le régime de retraite complémentaire est nécessaire pour tout régime de retraite visé par la Loi sur la sécurité du revenu de retraite des employés (ERISA). À l'intérieur, le fournisseur du régime doit divulguer les exigences d'admissibilité des employés, la façon dont les prestations sont calculées, les calendriers d'acquisition des droits et les détails sur la façon de présenter une demande de prestations. Si un régime 401 (k) change, l'employeur est tenu de fournir à tous les participants un résumé des modifications importantes détaillant les changements et leur incidence sur le régime.
Résumé Rapport annuel
Les rapports annuels sommaires sont déposés auprès du ministère du Travail et comprennent des informations financières sur les actifs du régime 401 (k). Ces rapports sont souvent appelés "rapports 5500", du fait qu'ils sont déposés sur le formulaire gouvernemental 5500.
Autres informations
Chaque employé a le droit légal, sur demande écrite à l'administrateur du régime 401 (k) , les rapports suivants ou les informations sur l 'employeur:
- Un autre exemplaire de la description du plan sommaire, du rapport annuel sommaire ou d'une copie intégrale du rapport annuel dans son intégralité.
- Des copies de tous les documents déposés par le régime 401 (k) auprès du ministère du Travail, y compris les contrats d'assurance, les conventions collectives et les descriptions de plans.
- Une liste complète des organisations patronales et syndicales parrainant le plan 401 (k), y compris les adresses. L'administrateur du régime a le droit de facturer un montant raisonnable pour les copies de cette information.
- Si l'employeur choisit d'inscrire automatiquement ses employés dans un régime 401 (k), l'employeur est en outre tenu de fournir une description du processus d'inscription automatique et des droits du participant.
Recours pour défaut d'information
Si un participant au régime 401 (k) ne peut obtenir aucune des informations requises auprès de l'administrateur du régime, des copies peuvent également être obtenues par écrit auprès de la Employee Benefits Security Administration du ministère du Travail. (ZIEB). Les participants sont facturés une "redevance nominale de copie" pour le service.
Mon ancienne entreprise offre un régime 401 (k) et mon nouvel employeur n'offre qu'un régime 403 (b). Puis-je transférer l'argent du plan 401 (k) à ce nouveau plan 403 (b)?
Ça dépend. Bien que les règlements autorisent le roulement des actifs entre les régimes 401 (k) et les régimes 403 (b), les employeurs ne sont pas tenus d'autoriser les roulements dans les régimes qu'ils gèrent. Par conséquent, le régime cessionnaire (ou l'employeur qui parraine / maintient le régime) décide en fin de compte s'il acceptera des cotisations de roulement provenant d'un régime 401 (k) ou autre.
J'ai de la difficulté à faire en sorte que mon ancien employeur distribue mon solde du régime 401 (k) à un roulement. Pouvez-vous me dire les raisons pour lesquelles un employeur pourrait retarder les distributions et s'il y a un organisme gouvernemental que je pourrais contacter pour encourager la distribution?
Si un employé couvert par un SIMPLE quitte son employeur dans les deux ans et son nouvel employeur n'a pas un SIMPLE, qu'advient-il du plan? L'employé peut-il le reporter sans pénalité ou le garder à l'ancienne entreprise jusqu'à ce que les deux ans expirent
Si un employé couvert par un SIMPLE quitte son employeur dans les deux ans et que son nouvel employeur ne le fait pas? avoir un SIMPLE, qu'advient-il du plan?