Sur le marché des changes (FX), le rollover est le processus de prolongation de la date de règlement d'une position ouverte. Dans la plupart des opérations de change, un opérateur est tenu de prendre livraison de la monnaie deux jours après la date de la transaction. Toutefois, en reconduisant la position - en fermant simultanément la position existante au taux de clôture quotidien et en revenant au nouveau taux d'ouverture le jour de bourse suivant - le trader prolonge artificiellement la période de règlement d'un jour.
Souvent appelé demain, le rollover est utile en FX car de nombreux traders n'ont pas l'intention de prendre livraison de la devise qu'ils achètent - ils veulent plutôt profiter des variations des taux de change. Puisque chaque échange de devises est effectué en empruntant la devise d'un pays pour en acheter un autre, recevoir et payer des intérêts est un événement régulier. À la clôture de chaque jour de bourse, un trader qui a pris une position longue dans une devise à haut rendement par rapport à la devise qu'il a empruntée recevra un montant d'intérêt dans son compte. Inversement, un commerçant devra payer des intérêts si la monnaie qu'il a empruntée a un taux d'intérêt plus élevé par rapport à la devise qu'il a achetée. Les traders qui ne veulent pas percevoir ou payer d'intérêts devraient fermer leurs positions avant 17h HE.
Notez que les intérêts perçus ou payés par un négociateur de devises au cours de ces opérations de change sont considérés par l'IRS comme un revenu ou une charge d'intérêt ordinaire. Aux fins de l'impôt, le négociateur de devises doit garder trace des intérêts reçus ou payés, séparément des gains et des pertes de négociation réguliers.
Pour en savoir plus, consultez la page Introduction au marché Forex , Premiers pas dans le Forex et Questions fréquentes sur le trading de devises .
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Découvrez quand et pourquoi les comptables utilisent des techniques d'amortissement dans le contexte des régimes de retraite, et pourquoi ces changements contribuent à maintenir une présentation uniforme.
Que suis-je en train d'acheter et de vendre sur le marché des changes?
Le marché des changes est le plus grand marché du monde. Selon l'enquête triennale de la Banque centrale menée par la Banque des règlements internationaux, le volume quotidien moyen des transactions a atteint 1 dollar. 9 billions en 2004. Cet énorme volume de négociation fournit au marché des changes une excellente liquidité, ce qui profite au grand nombre de traders qui y investissent.
Que signifie «outright» dans le contexte du marché FX?
Le terme «outright» est utilisé sur le marché forex (FX) pour décrire un type de transaction dans laquelle deux parties conviennent d'acheter ou de vendre une quantité donnée de monnaie à un taux prédéterminé à un moment donné . Ce type de transaction est également connu sous le nom de forward forward, de forward ou de forward.