Les ratios financiers suivants sont dérivés des comptes de résultats communs et utilisés pour comparer différentes sociétés du même secteur. Il existe d'autres ratios qui sont glanés à partir d'un état des résultats, bien que ceux ci-dessous représentent certains des plus communs.
Marge brute
La marge brute est calculée en divisant le bénéfice brut par le chiffre d'affaires net. Ce ratio indique le pourcentage du revenu des ventes disponible pour le bénéfice ou le réinvestissement après déduction du coût des biens vendus.
Marge bénéficiaire
Calculée en divisant le résultat net après impôts par les ventes nettes, un ratio de marge bénéficiaire indique le bénéfice par vente après déduction de toutes les autres dépenses.
Marge opérationnelle
La marge opérationnelle est égale au bénéfice d'exploitation divisé par le chiffre d'affaires net. Ceci est utilisé pour montrer combien de revenus il reste après avoir payé des coûts variables tels que les salaires et les matières premières.
Résultat par action
Résultat du résultat net moins les dividendes sur actions privilégiées, qui sont ensuite divisés par le nombre moyen d'actions en circulation, le bénéfice par action est un déterminant crucial du prix des actions de son utilisation dans le calcul du rapport prix-bénéfices.
Ratio cours-bénéfice
Le ratio cours / bénéfice, ou P / E, est calculé en divisant le cours du marché par action par le bénéfice par action. C'est l'une des évaluations boursières les plus utilisées et montre généralement combien les investisseurs paient par dollar de salaire.
Nombre d'intérêts gagnés
Diviser le bénéfice avant intérêts et impôts, ou EBIT, par le total des charges d'intérêts annuelles et obtenir le ratio des intérêts gagnés, ou TIE. TIE est une indication de la capacité d'une entreprise à faire face aux paiements de la dette.
Rendement des capitaux propres
Le rendement des capitaux propres est une autre évaluation critique pour les actionnaires et les investisseurs potentiels et peut être calculé en divisant le résultat net après impôts par les capitaux propres moyens pondérés, bien qu'il existe plusieurs autres variations. Cela indique le pourcentage de bénéfice après impôts que la société a gagné.
Quelles sont les différences entre les ratios de solvabilité et les ratios de liquidité?
En savoir plus sur les ratios de liquidité et les ratios de solvabilité, quelques exemples de ces ratios et la principale différence entre eux.
Quels éléments du compte de résultat sont pris en compte dans l'analyse fondamentale?
Détermine quels éléments du compte de résultat sont pris en compte dans l'analyse fondamentale. Comment les investisseurs utilisent-ils les revenus, la marge bénéficiaire et la croissance de l'évaluation des actions?
Quelles sont les différences entre le résultat global et les autres éléments du résultat global?
Apprenez ce que les termes comptables «résultat global» et «autres éléments du résultat global» peuvent révéler aux analystes financiers d'un investisseur au sujet des activités d'une entreprise.