Table des matières:
- Dépenses d'invalidité non qualifiées
- Options de placement limitées
- Contributions irrévocables
- Remboursement des frais médicaux de l'État
- Restrictions d'âge
Les principales limites d'un compte 529A comprennent les taxes et les pénalités associées aux retraits sur les dépenses d'invalidité non admissibles ou à la résiliation d'un compte 529A; un nombre limité de choix d'investissement pour les plans 529A; contributions irrévocables aux comptes 529A avec des limites annuelles; une obligation de rembourser les dépenses de l'État sur le programme Medicaid; et les restrictions d'âge.
Dépenses d'invalidité non qualifiées
La Loi de 2014 sur l'amélioration de l'expérience de vie (loi ABLE) stipule expressément que seules les dépenses d'invalidité admissibles peuvent être couvertes par les fonds du compte 529A. Ceux-ci comprennent les frais médicaux, l'éducation, la formation professionnelle et les soins à domicile. Si l'argent retiré est utilisé pour des dépenses d'invalidité non admissibles, le bénéficiaire désigné est tenu de payer des impôts sur le revenu fédéral et d'État, avec une pénalité fédérale de 10%.
Options de placement limitées
Un régime d'invalidité 529A doit être mis en place dans l'État où réside le bénéficiaire désigné. Les institutions financières désignées gèrent généralement des régimes 529A, tels que des fonds communs de placement ou d'autres sociétés d'investissement. Ces plans peuvent avoir des options d'investissement très limitées, limitant la possibilité d'obtenir de meilleurs rendements avec les fonds.
Contributions irrévocables
Les donateurs peuvent faire une contribution de 14 000 $ à un compte 529A sans être soumis à l'impôt fédéral sur les dons. Cependant, ces contributions sont considérées comme des dons irrévocables, car les donateurs ne peuvent pas réclamer ces cotisations en cas de décès du bénéficiaire désigné ou si son invalidité est réparée.
Remboursement des frais médicaux de l'État
Si le bénéficiaire désigné décède et que son compte 529A a un solde restant, l'État dans lequel le bénéficiaire a résidé peut demander ce solde pour le montant de l'aide de Medicaid bénéficiaire reçu.
Restrictions d'âge
Pour être admissible à un compte 529A, un bénéficiaire désigné doit devenir invalide avant l'âge de 26 ans.
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