Une pension est un type de régime de retraite parrainé par l'employeur qui procure un revenu mensuel aux employés retraités. Deux principaux types de régimes de retraite comprennent les régimes à prestations définies et les régimes à cotisations définies.

Avec les régimes à prestations définies, l'employeur garantit que l'employé recevra un montant de prestations défini à la retraite, quelle que soit la performance du pool d'investissement sous-jacent. Avec les régimes à cotisations définies, l'employeur verse des cotisations prédéfinies à l'employé, mais le montant final des prestations que reçoit l'employé dépend du rendement des placements.

Le montant de la pension d'un particulier est généralement basé sur le nombre d'années qu'il a travaillé pour l'entreprise ou le gouvernement offrant le régime, l'âge de la retraite et la rémunération de l'employé, soit retraite ou au cours d'une autre période déterminée par le régime.

À l'échelle mondiale, la qualité des systèmes de retraite offerts aux travailleurs varie grandement. Le Centre australien d'études financières publie le Melbourne Mercer Global Pension Index qui examine les systèmes de retraite de 20 pays des Amériques, de l'Europe et de l'Asie-Pacifique, couvrant plus de 55% de la population mondiale. L'indice compare les systèmes et les taux de revenu de retraite en fonction de leur adéquation, de leur viabilité et de leur intégrité. Nous examinons ici les résultats de la dernière édition du Melbourne Mercer Global Pension Index.

Voici comment les 20 pays de l'indice se classent:.

Les meilleurs systèmes de retraite

La valeur de l'indice pour chaque pays est représentée par une valeur comprise entre zéro et 100, la valeur la plus élevée signifiant des systèmes de retraite plus favorables. Le score moyen des 20 pays inclus dans l'indice de 2015 était de 60,5 (les scores moyens des sous-indices étaient de 63,8 pour l'adéquation, 72,6 pour l'intégrité et 48,2 pour la durabilité). Les trois premiers pays ayant la note globale la plus élevée étaient:

1. Danemark . Avec une valeur d'indice de 81,7, le Danemark a reçu la note la plus élevée pour 2015 des 20 pays inclus dans l'indice. En tant que premier prestataire de retraite au monde, le Danemark dispose d'un régime public de retraite de base, d'une retraite complémentaire liée au revenu, d'un régime de retraite à capitalisation intégrale et de régimes professionnels obligatoires. L'indice a noté que le score du Danemark pourrait être amélioré:

· Augmenter l'épargne des ménages

· Augmenter la participation des travailleurs âgés

· Introduire des mesures pour protéger les intérêts des deux parties en cas de divorce

· Augmenter protection des membres en cas de fraude, de mauvaise gestion ou d'insolvabilité du fournisseur

2. Pays-Bas . Les Pays-Bas se sont classés au deuxième rang, avec un indice global de 80.5 pour 2015. Son système de revenu de retraite utilise une pension publique forfaitaire et une pension professionnelle semi-obligatoire liée aux salaires et aux accords industriels. La plupart des employés des Pays-Bas sont membres de ces régimes professionnels, qui sont des régimes à prestations définies à l'échelle de l'industrie; les gains sont basés sur les gains moyens à vie. Selon l'indice, la valeur globale de l'indice pourrait s'améliorer avec:

· Mise en place d'un âge minimum d'accès pour préserver les prestations de retraite

· Augmentation de l'épargne des ménages

· Participation accrue des travailleurs âgés

protection en cas de fraude, de mauvaise gestion ou d'insolvabilité du fournisseur

3. Australie . L'Australie se classe au troisième rang de l'indice, avec un indice global de 79. 6. Son système de pension est composé d'une pension liée au revenu et fondée sur l'âge financée par le gouvernement, d'une contribution obligatoire des employeurs à un fonds privé et de contributions volontaires. un fonds de retraite privé. L'indice a noté que son système de retraite pourrait s'améliorer:

· Introduction d'une exigence de prise en charge des retraites en tant que flux de revenus

· Participation accrue des travailleurs âgés

· Augmentation de l'âge de la retraite • Les États-Unis et le Canada

ont reçu une note globale de 70, soit la 7e position sur 20, tandis que les États-Unis se situaient à 56 3, le mettant à la 14ème place. Le système de revenu de retraite du Canada utilise une rente universelle à taux uniforme combinée à une rente liée au revenu, une rente liée aux gains provenant des gains à vie, des régimes de retraite professionnels facultatifs et des régimes d'épargne-retraite individuels volontaires. L'indice a noté que la valeur globale de l'indice pour le Canada pourrait s'améliorer avec:

· Couverture accrue des employés dans les régimes de retraite professionnels

· Augmentation de l'épargne des ménages.

Le système de revenu de retraite des États-Unis comprend un programme de sécurité sociale fondé sur une formule progressive basée sur les gains tout au long de la vie, ainsi que des retraites privées volontaires, professionnelles ou personnelles. Voici ce que le système américain pourrait faire pour améliorer la valeur globale de l'indice:

· Augmenter la pension minimum pour les retraités à faible revenu

· Ajuster le niveau de cotisation obligatoire pour les salariés à revenu médian

· Améliorer l'acquisition des droits avantages

· Limiter l'accès aux fonds avant la retraite

· Exiger qu'une partie de la prestation de retraite soit considérée comme un flux de revenu

Notation

L'indice Melbourne Mercer Global Pension est calculé en utilisant la moyenne pondérée de trois -indices:

Sous-index d'adéquation

. Le sous-indice de l'adéquation, qui représente 40% de la valeur globale de l'indice d'un pays, examine comment le système de retraite d'un pays profite aux personnes à faible revenu et à revenu médian. De plus, la mesure de l'adéquation prend en compte l'efficacité du système ainsi que le taux d'épargne des ménages et le taux d'accession à la propriété dans le pays.

• Intégrité sous-index.
• Le sous-indice de l'intégrité, qui représente 25% de la valeur globale de l'indice d'un pays, examine la communication, les coûts, la gouvernance, la réglementation et la protection des régimes de retraite dans ce pays. Il considère également la qualité des retraites du secteur privé du pays parce que, sans eux, le gouvernement devient le seul prestataire de retraite. Sous-indice de durabilité . L'indice de durabilité, qui représente 35% de la valeur globale d'un pays, examine les facteurs qui peuvent affecter la viabilité du fonds de retraite d'un pays, tels que le niveau de couverture des régimes de retraite privés, le niveau des actifs de retraite et les facteurs démographiques projetés.
• The Bottom Line Dans le monde entier, les systèmes de retraite subissent plus de pression que jamais en raison de l'augmentation de l'espérance de vie, de l'endettement public accru, de la conjoncture économique incertaine, du risque inflationniste. Le Melbourne Mercer Global Pension Index comprend des recommandations pour améliorer les systèmes de revenu de retraite de chaque pays, reconnaissant qu'aucune solution universelle n'existe parce que chaque système a évolué à partir de circonstances économiques, sociales, culturelles, politiques et historiques uniques.

Les défis communs aux régimes de retraite dans le monde comprennent la nécessité d'augmenter l'âge de la retraite et / ou de la retraite afin de refléter l'augmentation de l'espérance de vie; promouvoir une participation accrue de la main-d'œuvre à un âge avancé afin d'accroître l'épargne-retraite et de limiter la durée de la retraite; encourager des niveaux d'épargne accrus; augmenter la couverture des salariés et des indépendants dans le système de retraite privé; et augmenter la gouvernance des régimes de retraite privés pour améliorer la confiance des membres.