Si vous êtes marié et déposez une déclaration de revenus conjointe, votre taux d'imposition fédéral peut être inférieur à celui d'un célibataire. En fait, de nombreux domaines de la législation fiscale américaine sont écrits pour fournir aux couples mariés des avantages plus élevés que ceux reçus par d'autres personnes - la même chose est vraie pour les régimes de retraite, qui offrent plusieurs avantages pour ceux qui ont fait le lien. Dans cet article, nous mettons en évidence certains des avantages uniques disponibles pour les couples mariés.
Utilisation du revenu de votre conjoint pour financer votre IRA L'une des conditions d'admissibilité pour faire une contribution à un IRA est que vous devez avoir une compensation imposable. Cependant, une exception est faite pour une personne mariée qui produit une déclaration de revenus conjointe si son conjoint a une compensation imposable. À cette fin, le conjoint qui a une compensation imposable est autorisé à faire une contribution de l'IRA au conjoint à l'IRA du conjoint qui n'a pas de compensation imposable, communément appelé le conjoint qui ne travaille pas.
VOIR: Contributions de l'IRA au conjoint.
Hériter des prestations de retraite de votre conjoint Un titulaire de compte de retraite peut généralement désigner une partie comme étant le bénéficiaire de son compte de retraite. Toutefois, dans certains cas, si le titulaire du compte est marié, son conjoint doit consentir à la désignation si le conjoint n'est pas le seul bénéficiaire principal du compte de retraite. Cela garantit que votre conjoint ne désigne pas quelqu'un d'autre pour recevoir des prestations de décès de ses comptes de retraite sans votre approbation. Cette protection du conjoint est offerte pour les types de comptes de retraite suivants:
Régimes admissibles Si votre conjoint a des actifs dans un compte de régime admissible, il doit vous désigner comme unique bénéficiaire principal. Les administrateurs de régimes n'accepteront généralement pas les désignations de bénéficiaires à moins que le conjoint soit le seul bénéficiaire principal ou qu'il consente à une autre désignation, et que le consentement soit attesté par un notaire public ou un représentant du régime.
IRA pour les résidents de biens immobiliers communautaires / matrimoniaux Si un propriétaire d'IRA vit dans un état communautaire ou matrimonial, le consentement du conjoint est généralement requis si le propriétaire de l'IRA désigne une autre partie que son conjoint comme principal bénéficiaire de l'IRA. Les États de propriété communautaire sont l'Alaska (les résidents peuvent choisir de faire traiter leurs biens comme tels), l'Arizona, la Californie, l'Idaho, la Louisiane, le Nevada, le Nouveau-Mexique, le Texas et Washington; Le Wisconsin est le seul état de propriété matrimoniale.
Notes
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Si vous avez besoin de savoir si l'une des règles mentionnées dans ces notes s'applique à votre état, vérifiez auprès d'un procureur fiscal local.
Prévention des distributions sans consentement du conjoint Très souvent, les participants au régime de retraite épuisent leurs actifs de retraite à l'insu de leur conjoint. Cela peut être une révélation dévastatrice pour un conjoint qui comptait sur ces fonds pour financer les années de retraite du couple. Si les actifs font partie d'un régime de retraite à prestations déterminées, à prestations cibles ou à cotisations déterminées, il est peu probable que ces biens soient épuisés à l'insu du conjoint, car ils doivent généralement être distribués sous la forme d'une personne qualifiée. rente conjointe et de survivant, sauf si le participant et le conjoint consentent par écrit à recevoir des distributions sous une autre forme.
Des exceptions s'appliquent aux biens qui doivent être distribués à partir du régime, y compris les cotisations excédentaires, les distributions minimales requises et les montants pouvant être encaissés sans le consentement du participant. Dans la plupart des cas, les montants peuvent être encaissés sans le consentement du participant si son solde accumulé aux termes du régime est de 5 000 $ ou moins.
Bien que les règles QJSA s'appliquent toujours à tous les régimes de retraite à prestations déterminées, à prestations cibles et à cotisations déterminées, ce n'est pas le cas pour les régimes de participation aux bénéfices et les régimes 401 (k). Au lieu de cela, les règles QJSA ne s'appliquent à ces régimes que si le plan est conçu pour inclure ces options. Certains documents sur le partage des profits et les régimes 401 (k), comme les prototypes, sont conçus pour permettre aux employeurs de choisir s'ils veulent que le régime soit assujetti aux règles de l'AQD.
Traitement des actifs hérités en tant que tels Si vous héritez des actifs des régimes de retraite, les options de distribution des actifs sont généralement les suivantes:
Si le propriétaire du compte de retraite décède avant la date de début requise: > Distribuez les actifs sur votre espérance de vie. (Remarque: S'il y a plusieurs bénéficiaires pour le compte de retraite, l'espérance de vie du bénéficiaire le plus âgé est utilisée, sauf si les actifs sont divisés en comptes distincts au 31 décembre de l'année suivant l'année du décès du propriétaire. , chaque bénéficiaire peut utiliser sa propre espérance de vie.) Les distributions doivent commencer au plus tard le 31 décembre de l'année qui suit l'année où le titulaire du compte de retraite décède.
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Répartissez les biens sur votre espérance de vie ou l'espérance de vie de la personne décédée, selon la période la plus longue.
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Si le titulaire du compte de retraite décède avant le RDT:
Si vous choisissez de répartir les actifs sur votre espérance de vie, vous n'avez pas besoin de commencer les distributions avant l'année où le défunt aurait atteint l'âge de 70 ans.5, avait-il ou elle a vécu.
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Vous pouvez reporter le montant à votre propre IRA ou autre Régime de retraite admissible et n'a pas besoin de commencer les distributions avant d'avoir atteint l'âge de 70 ans. 5. Comme ci-dessus, vous pourriez utiliser le tableau uniforme ou conjoint pour calculer vos montants de RMD.
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. Conclusion
La plupart des avantages discutés dans cet article visent à protéger les conjoints, y compris ceux qui n'ont pas d'emploi régulier mais qui offrent d'autres formes de soutien familial pendant que l'autre conjoint travaille dans un emploi rémunérateur. Si vous êtes au chômage et que vous voulez financer votre IRA, pensez à utiliser le revenu de votre conjoint comme votre rémunération imposable. De plus, si vous êtes un participant admissible au régime ou un propriétaire d'IRA, vérifiez auprès de votre administrateur de régime si vous devez obtenir le consentement de votre conjoint pour les distributions et les prêts. Vérifiez également auprès de votre dépositaire IRA pour déterminer si vous avez besoin du consentement de votre conjoint si vous décidez de désigner quelqu'un d'autre comme le principal bénéficiaire de votre IRA.
Si un particulier a encore son ex-conjoint comme bénéficiaire d'un IRA, l'ex-conjoint reçoit-il les actifs au décès du particulier?
Ça dépend. Généralement, le divorce ne change pas effectivement la désignation d'un bénéficiaire à moins que le décret de divorce ne stipule de changer de bénéficiaire. On pourrait faire valoir que le titulaire du compte de retraite individuelle (IRA) veut que l'ex-conjoint reste le bénéficiaire de cette IRA.
L'ex-conjoint de mon mari a-t-il droit aux prestations de retraite de mon conjoint?
Les règles varient selon les prestations de retraite. Dans certains cas, parce que vous êtes le conjoint actuel, vous serez traité comme le bénéficiaire par défaut. Ce serait le cas même si votre conjoint a nommé quelqu'un d'autre comme bénéficiaire. Toutefois, un bénéficiaire désigné peut contester les dispositions par défaut, ce qui entraîne des frais juridiques coûteux et un retard dans la réception des actifs hérités.
Si un propriétaire d'IRA décède après avoir commencé les distributions minimales requises (RMD) mais que le conjoint a moins de 70 ans. 5, le conjoint peut-il transférer l'IRA dans son propre IRA? RMD jusqu'à l'âge de 70 ans. 5?
Si le propriétaire de l'IRA décède après la date de début requise (RBD) et que son bénéficiaire est son conjoint, le bénéficiaire conjoint peut: Commencer les distributions de décès avant le 31 décembre de l'année suivant l'année IRA le propriétaire meurt. Dans ce cas, les distributions doivent être calculées en fonction de l'espérance de vie restante ou de l'espérance de vie du conjoint.