Lorsque vous travaillez en tant qu'employé pour quelqu'un d'autre, cette société ou organisation prend les taxes de sécurité sociale sur votre salaire et envoie l'argent à l'Internal Revenue Service (IRS). Si votre salaire annuel est de 50 000 $, le montant qui ira à la sécurité sociale au cours de l'année est de 3 100 $, car le taux d'imposition de la sécurité sociale est de 6,2%. Votre employeur versera une somme additionnelle de 3 100 $ au cours de l'année, et il déclarera également vos salaires de sécurité sociale au gouvernement. Lorsque vous prendrez votre retraite, ou si vous devenez invalide, le gouvernement utilisera vos antécédents de salaires de sécurité sociale et de crédits d'impôt pour calculer les prestations que vous recevrez. (En savoir plus sur Retenue d'impôt: bon pour le gouvernement, mauvais pour les contribuables et Comprendre le système de retenue d'impôt des États-Unis .)

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Que se passe-t-il lorsque vous êtes travailleur autonome?

Le processus est un peu différent si vous êtes travailleur autonome. Vous êtes à la fois l'employé et l'employeur, il est donc de votre responsabilité de retenir la sécurité sociale de vos revenus et de contribuer à la portion correspondante de la sécurité sociale de l'employeur ainsi que la part de l'individu. Mais au lieu de retenir les taxes de sécurité sociale de chaque chèque de paie - de nombreux indépendants ne se donnent pas de chèque de paie, après tout, vous payez toutes les taxes sociales que vous devez, votre contribution personnelle et la contribution correspondante de votre entreprise. votre déclaration de revenus fédérale annuelle.

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L'annexe SE, Impôt sur le travail indépendant, indique le revenu ou la perte nette de votre entreprise calculé à l'annexe C. Le gouvernement fédéral utilise cette information pour calculer les prestations de sécurité sociale auxquelles vous aurez droit. pour plus tard. L'impôt sur le travail indépendant comprend à la fois la part de l'employeur et de l'employeur de la sécurité sociale (6,2% + 6,2% = 12,4%) et la part des employés et des employeurs de Medicare (1,45% + 1,45% = 2. 9%), ce qui rend le taux total d'impôt sur le travail indépendant 15. 3%.

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Il peut sembler que vous obtenez le côté court du bâton parce que vous devez payer à la fois la partie de l'employé et de l'employeur de la taxe, mais vous n'êtes pas vraiment: Les économistes conviennent que les employés perdent de la part de l'employeur de la taxe de sécurité sociale, car il représente l'argent que leurs employeurs pourraient autrement leur payer. Qui paie vos prestations de sécurité sociale?

Retenues d'impôt sur le revenu des travailleurs autonomes qui réduisent les impôts de sécurité sociale

À l'annexe SE, vous multipliez le bénéfice ou la perte net de votre entreprise calculé à l'annexe C par 92. 35% avant de calculer combien d'impôt sur le travail indépendant vous devez. Si votre bénéfice de l'annexe C était de 100 000 $, vous ne paieriez que la cotisation combinée de l'employeur et de l'employeur de 4, 4% sur la cotisation de sécurité sociale de 92 350 $.Au lieu de payer 12 400 $, vous paieriez 11 451 $. 40. Cette déduction fiscale vous permettrait d'économiser 948 $. 60.

La moitié de ce montant est de 11 451 dollars. 40 est la partie correspondant à l'employeur de la taxe de sécurité sociale. C'est considéré comme une dépense d'entreprise et réduit votre assujettissement à l'impôt. C'est une déduction au-dessus de la ligne vers le bas de la page 1 du formulaire dans la section du revenu brut ajusté, où il est écrit: «Une partie déductible de l'impôt sur le travail indépendant. Joindre l'annexe SE. "C'est la même partie de la forme d'impôt où vous déduisez les contributions traditionnelles de l'IRA et les intérêts des prêts étudiants. La moitié de 11 451 $. 40 est de 5 725 $. 70. Cette dépense d'entreprise réduirait vos gains imposables à 94 274 $. 40. À la page 2 du formulaire 1040, vous ajoutez les 11 451 $ 40. la section "Autres taxes". Vous devez également payer l'impôt sur le revenu régulier sur votre bénéfice de 94 000 $.

Outre les retenues d'impôt sur la sécurité sociale que vous pouvez effectuer lorsque vous êtes travailleur indépendant, de nombreuses dépenses d'entreprise peuvent réduire votre impôt à payer. Mais cela peut fonctionner contre vous quand il s'agit de calculs de prestations de sécurité sociale, qui sont basées en partie sur vos gains imposables. Voici pourquoi: Plus vous avez de déductions, plus votre revenu de l'annexe C est bas. Réduire votre revenu de l'annexe C est un bon moyen de réduire le montant de l'impôt fédéral, provincial et local que vous devez. Toutefois, ce montant inférieur devient une partie de vos antécédents de revenus de la sécurité sociale et signifie que vous pouvez recevoir des prestations plus faibles à la retraite que si vous n'avez pas pris ces déductions. (Voir 10 Déductions et avantages fiscaux pour les travailleurs indépendants .)

«Les dépenses d'entreprise réduisent votre impôt global, ce qui réduit en fin de compte vos impôts sur la sécurité sociale. Les déductions de l'impôt sur les sociétés sont un moyen de minimiser l'impôt sur le travail indépendant et la sécurité sociale », explique Carlos Dias Jr., gestionnaire de patrimoine, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Floride

Réduire les impôts maintenant ou maximiser les avantages plus tard?

Devriez-vous omettre une partie ou la totalité des déductions d'impôt sur les sociétés auxquelles vous avez droit afin d'augmenter votre future prestation de sécurité sociale? Peut être. La réponse est compliquée parce que les gens d'affaires à faible revenu ont plus de chances de gagner à l'avenir que leurs homologues à revenu élevé en raison de la manière dont les prestations de retraite de la sécurité sociale sont calculées.

Un autre facteur important est le fait que vos gains de l'annexe C sont inférieurs à ceux de vos années précédentes. Si vous avez une carrière complète de 35 ans derrière vous et que vous ne gagnez pas autant dans vos activités professionnelles actuelles, il est logique de prendre toutes les déductions possibles puisque vos prestations de sécurité sociale seront calculées en fonction de vos 35 années les plus productives. Dans ce cas, vous souhaitez réduire vos taxes de sécurité sociale. Mais si vous êtes actuellement dans la partie à revenu élevé de votre carrière, un revenu plus élevé de l'annexe C peut vous aider à obtenir des prestations de sécurité sociale plus élevées plus tard.

Cependant, à moins de maîtriser les mathématiques complexes ou d'avoir un comptable de premier ordre, il ne vaut probablement pas la peine de se demander si vous gagnerez plus d'avantages sociaux que vous n'en épargneriez en réclamant toutes les déductions que vous pouvez aujourd'hui.

Puisque nous ne savons pas à quoi ressembleront les versements de prestations de sécurité sociale à l'avenir - beaucoup de gens s'attendent à ce qu'ils soient moins élevés en raison des difficultés liées au financement du système - vous pourriez vouloir aller de l'avant avec réduire l'impôt à payer aujourd'hui. Après tout, une façon de réduire votre assujettissement à l'impôt est de retirer de l'argent de votre entreprise et de le mettre dans un régime de retraite indépendant. C'est de l'argent que vous aurez beaucoup plus de contrôle que les prestations de sécurité sociale.

"Ce qui est formidable avec la sécurité sociale, c'est que vous ne pouvez pas y accéder avant l'âge de la retraite. Vous ne pouvez pas effectuer de retraits anticipés, vous ne pouvez pas sauter de paiements et vous avez droit à un avantage. Cependant, vous avez seulement un petit mot à dire dans la future législation de la sécurité sociale et comment elle sera affectée par la mauvaise gestion des fonds publics. Si vous avez déjà des difficultés à épargner en vue de votre retraite, le paiement de la sécurité sociale peut être la meilleure option. Si vous êtes confiant que vous pouvez adhérer à un plan d'épargne, investir judicieusement et ne pas toucher à vos épargnes jusqu'à la retraite, mieux vaut peut-être réduire vos versements à la Sécurité sociale et assumer plus de responsabilités pour votre retraite », explique Kevin Michels. , CFP®, avec Medicus Wealth Planning à Draper, Utah.

Mais si vous êtes sur le point de ne pas avoir assez de revenu de l'annexe C pour vous donner les crédits de travail dont vous avez besoin, il vaut peut-être mieux renoncer à certaines déductions pour vous assurer que vous avez droit à la sécurité sociale.

De la même manière, si vous êtes tenté de décaler des chiffres plus bas sur votre déclaration de revenus d'auto-emploi pour réduire votre impôt sur le revenu, vous vous retrouverez plus tard avec des prestations de sécurité sociale moins élevées. Si vous ne produisez pas de déclaration de revenus déclarant votre revenu de travail indépendant, vous avez un temps limité pour produire une déclaration et toujours obtenir un crédit auprès de l'Administration de la sécurité sociale pour votre temps de travail et votre revenu. Vous devez produire votre déclaration dans les trois ans, trois mois et 15 jours suivant l'année d'imposition pour laquelle vous avez gagné le revenu pour lequel vous voulez obtenir un crédit. Cela signifie que si vous n'avez pas produit de déclaration indiquant votre revenu de travail indépendant en 2017, vous aurez jusqu'au 15 avril 2020 pour le corriger. Cette période de grâce ne vous exempte pas des pénalités et des arriérés d'impôts que vous pourriez devoir à la suite du dépôt en retard.

Lorsque vous n'avez pas à payer les taxes de sécurité sociale

Si vous êtes travailleur autonome et gagnez 400 $ ou moins, vous ne devez pas de taxes de sécurité sociale. Ou, si votre revenu dépasse 127, 200, vous ne devez pas les taxes de sécurité sociale sur la partie de vos revenus qui dépassent ce montant. Disons que vos gains annuels étaient de 140 000 $; vous paierez des taxes de sécurité sociale sur les premiers 127, 200 $ que vous avez gagné, mais pas sur les 12 800 $ que vous avez gagnés par la suite. Ce plafond annuel sur les taxes de sécurité sociale s'applique également aux employés qui travaillent pour quelqu'un d'autre.

Admissibilité aux prestations de sécurité sociale

La plupart des personnes (toute personne née en 1929 ou plus tard) ont besoin de 40 crédits de sécurité sociale, soit l'équivalent de 10 années de travail, pour bénéficier des prestations de sécurité sociale.Plus particulièrement, pour chaque trimestre où vous gagnez au moins 1 300 $ (en 2017, le nombre change annuellement), vous gagnez un crédit. (Pour une lecture similaire, voir Survivre sur un revenu irrégulier .)

Même si votre entreprise n'est pas particulièrement réussie ou que vous travaillez uniquement à temps partiel ou occasionnellement, il n'est pas difficile de gagner les crédits de sécurité sociale. avoir besoin. En fait, même si vos revenus tombent en dessous de ce seuil ou si votre entreprise a une perte, il existe d'autres façons de gagner des crédits de sécurité sociale. Ces méthodes facultatives peuvent augmenter le montant de l'impôt sur le travail indépendant que vous devez, mais elles vous aideront à obtenir les crédits de travail dont vous avez besoin. (En savoir plus sur Comprendre l'éligibilité à la sécurité sociale .)

Vos versements éventuels de prestations prennent en compte vos gains; Si vous n'avez jamais gagné beaucoup d'argent d'une vie de travail indépendant, ne comptez pas sur obtenir un grand chèque de sécurité sociale à la retraite. Si vous avez commencé à réclamer des prestations cette année, par exemple, et que vos revenus mensuels moyens ne s'élèvent qu'à 800 dollars, votre prestation de retraite mensuelle de sécurité sociale serait de 720 dollars - en supposant que vous êtes à l'âge de la retraite. Ce n'est pas beaucoup, mais si vous avez réussi à vous débrouiller avec une moyenne de 800 $ par mois pendant vos années de travail, vous pouvez probablement travailler avec un versement mensuel de 720 $ à la retraite. (Lire Principales stratégies de retraite pour les pigistes .)

Certaines catégories de revenus ne comptent pas pour la sécurité sociale pour la plupart des gens, comme les dividendes en actions, les intérêts sur les prêts et les revenus immobiliers. Par "ne comptez pas", nous voulons dire que vous ne payez pas de taxes de sécurité sociale sur ce revenu et il n'est pas utilisé pour calculer vos prestations futures. L'exception est si votre entreprise opère dans l'un de ces domaines: les courtiers en valeurs mobilières indépendants, par exemple, comptent les dividendes en actions vers leurs revenus de la sécurité sociale. (Voir Quand les prestations de sécurité sociale commencent-elles et se terminent-elles?)

Conclusion

À bien des égards, la sécurité sociale n'est pas vraiment différente, que vous soyez indépendant ou que vous travailliez pour quelqu'un d'autre. Les personnes travaillant à leur propre compte gagnent des crédits de travail en sécurité sociale de la même manière que les employés et sont éligibles aux avantages sociaux en fonction de leurs crédits de travail et de leurs revenus.

Les déductions fiscales pour les entreprises créent la plus grande différence: si vous travaillez pour quelqu'un d'autre, vous payez des impôts sur la sécurité sociale jusqu'à concurrence de 127 200 $, mais si vous travaillez pour vous-même, déductions à l'annexe C peut rendre votre revenu imposable considérablement inférieur. Cela peut réduire vos taxes de sécurité sociale aujourd'hui, mais peut également diminuer vos prestations de sécurité sociale plus tard. (En savoir plus sur Démarrage d'une petite entreprise: taxes .)