En raison de leurs frais fixes - ce qui élimine le problème du surendettement des courtiers recherchant des commissions - les comptes à honoraires, également appelés comptes intégrés ou gérés, gagnent en popularité. Si, toutefois, votre compte de retraite est géré dans le cadre d'un programme d'honoraires forfaitaires, vous devez vous assurer que ce programme vous convient. Mais vous devez également considérer si vous devez payer les frais sur votre solde de compte de retraite ou de votre poche. Ici, nous regardons les avantages de la deuxième option et des conseils sur la façon de le faire. (Si vous souhaitez en savoir plus sur les enveloppements, reportez-vous à Introduction aux comptes de courtage basés sur les commissions et Synthèse: le vocabulaire et les avantages de la monnaie gérée .

La question: Payer les frais d'enveloppement de votre balance ou de votre poche?
Votre première considération pour répondre à cette question est de savoir dans quelle mesure le versement de votre solde de retraite diminue le rendement de vos placements dans votre compte de retraite. Ensuite, vous voulez être conscient de l'avantage fiscal potentiel du paiement de votre poche.

L'inconvénient de payer à partir de votre compte Solde
Le paiement des frais d'enveloppe de votre compte de retraite signifie que les frais réduisent le solde de votre compte. Cela, à son tour, réduit le montant des actifs qui continuent à accumuler des bénéfices avec report d'impôt, ou une base libre d'impôt dans le cas de Roth IRA. Au fil du temps, cette réduction du solde peut avoir un impact important sur la performance globale de vos placements dans des comptes de retraite.

Par exemple, disons que vous avez un compte intégré qui rapporte 10% et facture des frais de 1%. En payant vos frais d'enveloppement sur votre solde de compte de retraite, vous réduisez le rendement de votre investissement de 8% sur une période de cinq ans. Le tableau ci-dessous illustre cette diminution. Il montre la différence annuelle de rendement sur une période de cinq ans pour un investisseur qui commence avec un solde IRA de 1 million de dollars, et sur lequel il obtient un rendement de 10% et paie un frais d'enveloppe de 1% par an. Vous pouvez voir à quel point les frais de 1% influent sur le rendement annuel.

Solde de départ 1 000 000 $
Frais payés du compte	Frais payés du compte extérieur
Gains	Frais	Solde	Gains	Honoraires	Solde
Année 1	100, 000	10, 000	1, 090, 000	100, 000	10 000	1, 100 000
Année 2	109, 000	10, 900	1, 188, 100	110, 000	11, 000	1, 210, 000
Année 3	118, 810	11, 810	1, 295, 100	121, 000	12, 100	1, 331, 000
Année 4	129, 510	12, 951	1, 411, 659	133, 100	13, 310	1, 464, 100
Année 5	141, 165	14 , 165	1, 538, 659	146, 410	14, 641	1, 610, 510

Tableau 1

Dans cet exemple, après cinq ans, la différence totale le solde du compte de retraite est de 71 851 $ et ce montant augmentera chaque année!

CONSEIL: Si vous décidez malgré tout de payer des frais d'enveloppement à partir du solde de votre compte, n'oubliez pas que ces paiements ne sont pas traités comme des distributions et ne sont donc pas ajoutés à votre revenu. Par conséquent, assurez-vous de ne pas inclure ces paiements dans votre déclaration de revenus .

L'avantage supplémentaire potentiel de payer de sa poche
Le paiement direct de vos frais d'enveloppement permet non seulement de maintenir le taux de rendement sur vos placements de retraite, mais peut également vous permettre de recevoir une déduction fiscale pour le paiement des frais .

Pour bénéficier de cette garantie, vous devez déduire le montant en tant que déduction détaillée à l'annexe A du formulaire 1040 (votre déclaration de revenus), et , les frais doivent être supérieurs à 2% du montant revenu brut (AGI). (Ce plancher de 2% s'applique à toutes les déductions diverses détaillées.) Si le montant satisfait à l'exigence de 2%, vous pouvez demander le montant des frais d'enveloppe qui est supérieur à 2% de votre IGA. Gardez à l'esprit qu'en faisant des déductions fiscales, vous pouvez soit utiliser une déduction standard ou détailler vos déductions diverses. Si la déduction forfaitaire est plus avantageuse pour vous, la déductibilité de la taxe forfaitaire n'est pas pertinente. Pour plus d'informations, reportez-vous à Publication IRS 529 et aux instructions pour le dépôt du formulaire 1040.

Peser l'avantage de l'utilisation d'avoirs après impôt si vous n'êtes pas éligible En déduisant les frais d'enveloppement, vous devez déterminer s'il est avantageux d'utiliser les débours, qui sont probablement déjà imposés, pour payer les frais. Payer à partir du solde réduit le rendement de vos actifs à impôt différé; Toutefois, pour déterminer l'effet ultime, vous devez tenir compte des taxes qui peuvent s'appliquer à cette différence.

Par exemple, dans l'exemple démontré par le tableau 1, le paiement direct entraîne une augmentation de 71 851 $ du solde du compte. Toutefois, lorsque ce montant est éventuellement distribué à partir du compte de retraite, il peut être soumis à l'impôt sur le revenu au taux d'imposition applicable - le solde du compte plus élevé pourrait signifier des impôts plus élevés. Cela dépend largement du type d'IRA que vous détenez dans l'emballage. Si le compte est un Roth IRA, le montant distribué sera libre d'impôt (si qualifié). Par conséquent, pour un Roth IRA, payer de sa poche semble être l'option la plus avantageuse, mais pour d'autres comptes de retraite, ce n'est peut-être pas le cas. Les deux options doivent être soigneusement pesées.

Votre fournisseur de compte de retraite autorise-t-il les paiements de poche? Un débat de longue date sur la question de savoir si les frais d'enveloppement peuvent être déboursés a été examiné par l'IRS dans la lettre privée (DPP) 200507021. Le débat était centré sur la question de savoir si les commissions (qui font partie des frais) un compte de retraite pourrait être payé de sa poche. Le débat a également remis en question le fait que, selon les lignes directrices réglementaires actuelles, ce paiement serait traité comme une contribution au compte de retraite. Dans le RPP 200507021, toutefois, l'IRS a conclu que ce paiement ne serait pas considéré comme une contribution au compte de retraite.
À la suite de ce DPP, de nombreux fournisseurs de services de comptes de retraite qui hésitaient à permettre le paiement direct des frais d'enveloppement le font maintenant.Si vous maintenez un compte intégré, vérifiez avec votre fournisseur de services pour déterminer leur position sur le sujet.

Attention: Payer des frais avant d'être débité
Bien que l'IRS ait permis que les frais d'enveloppe soient payés de plein droit en vertu du RPP 200507021, il n'a pas abordé la règle actuelle interdisant le remboursement des frais payés du compte de retraite. Par conséquent, si vous voulez payer vos frais d'enveloppement, vérifiez avec votre fournisseur de compte de retraite pour déterminer si elles offrent un service de facturation ou une autre disposition pour vous permettre de payer les frais avant qu'il soit débité de votre compte de retraite.

Généralement, si votre fournisseur offre un service de facturation, vous recevez une facture pour vos frais d'enveloppe, qui comprendra une date limite à laquelle le paiement doit être effectué. Si vous ne parvenez pas à effectuer votre paiement dans le délai indiqué, les frais sont généralement débités de votre compte de retraite. Et, si vous envoyez vos frais après le débit du paiement, le paiement est considéré comme une contribution, qui est soumise à la limite applicable. L'effet possible d'un paiement tardif est une contribution excédentaire à votre compte de retraite. (Pour le traitement de ces contributions, voir Correction des contributions IRA inadmissibles.)

Un exemple John, qui a 45 ans, a envoyé un chèque de 5 000 $ pour son enveloppe frais à son fournisseur IRA, qui l'a reçu après le wrap déjà débitant l'IRA de John. Comme le paiement a été reçu après le débit de la taxe, le fournisseur de l'IRA a déposé le chèque en tant que contribution de l'IRA. Cependant, John avait déjà versé une contribution de 4 000 $ à son IRA, le retard de 5 000 $ ayant entraîné une contribution excédentaire.

Conclusion
Lorsque vous décidez si vous devez payer vos frais d'enveloppement à même le solde de votre compte de retraite, le principal facteur à prendre en considération est l'impact du paiement du compte sur le rendement du placement. Considérez également comment la réduction de rendement affecte votre objectif pour les fonds: sera-t-il utilisé pour financer vos années de retraite ou laissé comme héritage à vos bénéficiaires?

Si vous décidez de payer les frais de votre poche, assurez-vous de prendre en considération si vous avez droit à une déduction d'impôt pour les frais payés de votre poche. Rappelez-vous également de l'effet final de payer de votre poche sur les taxes que vous pouvez payer sur le montant. Tout aussi important, vérifiez avec votre fournisseur de compte de retraite pour déterminer si elles offrent un tel service, ainsi que les politiques et procédures qui s'appliquent. Comme pour tout ce qui a trait à la planification financière, consultez un professionnel des services financiers compétent afin de déterminer les options qui conviennent le mieux à votre profil financier.