La promesse de régler des milliers d'euros en soldes impayés pour quelques centimes par dollar est le rêve d'innombrables consommateurs et la promesse de centaines d'annonceurs nocturnes. En fait, s'il y a une technique de réduction de la dette qui obtient la part du lion de la couverture médiatique, c'est le règlement de la dette.

Mais avant de décrocher le téléphone et de signer votre contrat, il est important de comprendre que l'annulation de vos dettes peut avoir d'importantes conséquences fiscales. Plus de quelques consommateurs ont vu leur dette annulée, seulement pour découvrir que leurs soldes remis en compte sont considérés comme un revenu imposable supplémentaire dans leur déclaration annuelle. Dans le pire des cas (quelqu'un dans l'une des tranches d'imposition supérieures), le projet de loi IRS résultant pourrait facilement être 300-400 $ pour chaque 1.000 $ pardonné. (Pour en savoir plus sur les stratégies juridiques permettant d'économiser davantage sur les taxes, lisez Planification fiscale sécurisée pour les déclarants à fort potentiel net .)

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Les conséquences fiscales du règlement de la dette
Bien que cela puisse sembler injuste, l'IRS n'hésite pas à inclure les montants remis par vos créanciers comme un revenu dans votre déclaration de revenus. À leurs yeux, le montant pardonné est passé d'un prêt à un revenu au moment où vous n'êtes plus obligé de le rembourser. Cependant, le montant qui peut être inclus dans votre revenu peut être réduit ou complètement éliminé dans certaines circonstances, dont la plupart exigeront que vous recherchiez une aide fiscale professionnelle pour vous assurer que vos calculs sont exacts.

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Les «exceptions», telles qu'elles sont officiellement connues, se répartissent en trois catégories générales:

• Certains prêts étudiants - Certaines professions, comme les enseignants, les médecins et les infirmières, peuvent avoir ou tous leurs soldes remis en vertu des programmes gouvernementaux et sans but lucratif. Les montants remis en vertu de ces programmes ne sont pas inclus dans le revenu.
• Le pardon en tant que cadeau - Les sommes prêtées en guise de don ne sont pas assujetties à l'impôt sur le revenu. Cependant, ils peuvent être soumis à la taxe de donation et de succession.
• Dette déductible - Les dépenses qui auraient autrement été déductibles dans votre déclaration de revenus peuvent être exclues du revenu.

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Les montants remis par votre prêteur vous seront signalés sur le formulaire IRS 1099-C après la fin de l'année civile. Comme pour tous les formulaires 1099, c'est le point de départ à partir duquel les exceptions ci-dessus sont soustraites, ainsi que les «exclusions» couvertes ci-dessous.

Règlements de la dette libre d'impôt
Ne laissons jamais entendre que l'IRS n'a pas de cœur. En fait, quand il s'agit de règlements de la dette, il existe un certain nombre de situations dans lesquelles l'IRS vous donnera un laissez-passer gratuit. Ces situations sont des exclusions nommées de manière confuse, par opposition aux exceptions susmentionnées (qui ne font que réduire le montant que vous devez). Si vous appartenez à l'une de ces catégories, le montant total de la dette annulée est exclu de votre revenu.

• Hypothèque sur la résidence principale - Grâce à la Loi de 2007 sur l'allégement de la dette hypothécaire, les dettes annulées ne sont pas considérées comme un revenu si le prêt a été contracté pour acheter ou améliorer votre résidence principale.Malheureusement, l'argent emprunté contre votre maison et utilisé à d'autres fins, comme rembourser d'autres dettes, peut toujours être inclus comme revenu si pardonné. Cette règle est également soumise aux limitations de l'IRS sur le montant de la dette remise (actuellement 1 million de dollars par individu).
• Insolvabilité - L'IRS permet généralement aux contribuables qui doivent immédiatement plus que leur valeur nette, avant l'annulation d'une dette, d'exclure les montants remis de leurs revenus. En d'autres termes, si vous devez 25 000 $, mais que vous avez seulement des actifs de 10 000 $ juste avant l'annulation d'une dette, il est probable que vous serez en mesure d'exclure le montant de votre déclaration de revenus.
• Faillite - Si quelqu'un a déposé une faillite en vertu du chapitre 11 et que certaines dettes sont annulées en vertu d'une ordonnance d'un tribunal de la faillite, ces dettes peuvent généralement être exclues de vos revenus. (Pour en savoir plus lire, La vie après la faillite .)
• L'agriculture et l'immobilier d'entreprise - L'IRS permet des dettes liées à l'agriculture professionnelle ainsi que des biens immobiliers achetés dans le cadre d'une entreprise exclus du revenu lorsqu'ils sont pardonnés.

Des dettes pardonnées totalisant 600 $ ou moins peuvent être exclues de vos revenus. La règle de l'IRS stipule effectivement qu'une entreprise n'a pas à vous fournir un 1099-C à la fin de l'année si votre dette pardonnée était inférieure à 600 $. Cela n'exonère pas les contribuables, et toute dette annulée qui n'est pas assujettie aux exceptions et exclusions susmentionnées doit être incluse dans votre revenu, peu importe le montant en dollars.

Décider de régler
Il ne fait aucun doute que l'ajout d'une discussion fiscale compliquée peut rendre une décision de règlement de dette encore plus accablante. Non seulement devez-vous tenir compte des effets du règlement de la dette sur votre pointage de crédit et vos liquidités disponibles, mais vous devez aussi déchiffrer si une facture fiscale aggravera une situation déjà difficile. Si vous allez devoir beaucoup d'argent à l'IRS, vous voudrez y penser beaucoup plus attentivement. En rétrospective, beaucoup de gens qui ont été incapables de payer leur facture d'impôt à partir d'un règlement ont réalisé qu'il est beaucoup plus préférable d'avoir les créanciers généraux qui se tordent le cou que d'être sous les projecteurs de l'IRS. (Pour plus d'informations, voir L'importance de votre pointage de crédit et Creuser votre dette personnelle .)

Cela ne veut pas dire que vous ne devriez pas faire de règlement de dettes si vous ne pouvez pas payer la totalité de la facture fiscale. Au contraire, vous devriez parler à votre professionnel de l'impôt sur la possibilité de faire un règlement de la dette avec votre créancier et ensuite faire une «offre de compromis» sur la route de l'IRS. Ces offres sont des règlements de la dette pour l'argent dû à l'IRS et peuvent réduire le montant dû de 50% ou plus.

Payer pour de bons conseils, mais faites vous-même l'offre
Le règlement de la dette et les taxes sont des affaires délicates. Bien que vous puissiez comprendre l'idée générale derrière les exclusions, les exceptions et le montant dû, il est fortement recommandé que vous recherchiez des conseils fiscaux professionnels. Il n'y aurait rien de pire que de penser que vous avez esquivé une balle de l'IRS, seulement pour obtenir cette lettre redoutée des mois plus tard.(Pour savoir comment négocier, voir Négocier un règlement de la dette .)

Si vous obtenez le feu vert de votre conseiller fiscal, assurez-vous de vous offrir le règlement de la dette avant de régler la dette agence pour le faire pour vous. Beaucoup de ces entreprises finissent par facturer des milliers de dollars en frais, tandis que les créanciers sont tout aussi disposés à traiter directement avec vous.