L'un des plus grands défis pour les retraités est la gestion des retraits de leurs différents comptes de retraite. Ceux-ci peuvent inclure un 401 (k), un compte de retraite individuel (IRA), des rentes ainsi que des comptes d'investissement imposables. Il y a une variété de facteurs à considérer, y compris les implications fiscales. Beaucoup de retraités ne réalisent pas que l'argent avant impôt dans les comptes à impôt différé est assujetti à l'impôt comme revenu ordinaire lorsqu'il est retiré. Donc, 1 million de dollars dans votre 401 (k) pourrait seulement fournir un flux de trésorerie après impôt de 600 000 $ - 700 000 $ au fil du temps après le paiement des impôts. Voici quelques facteurs que les retraités et leurs conseillers financiers doivent prendre en compte lors de la planification des retraits de leurs comptes de retraite.

Regardez toutes les sources de revenu de retraite

À l'approche de la retraite, il est important de faire le point sur tous les actifs financiers disponibles pour financer votre retraite. Voici une liste partielle. Selon votre situation, il pourrait y en avoir d'autres. (Pour en savoir plus, voir: Clôture avant la retraite? Lisez ces conseils .)

• Sécurité sociale
• Pensions
• 401 (k) et autres régimes à cotisations définies
• IRA
• Investissements imposables
• Emplois pendant la retraite
• Intérêts dans une entreprise
• Police d'assurance-vie en espèces
• Rentes

Déterminez la valeur de ces actifs et le type de flux de trésorerie auquel vous pouvez vous attendre pendant la retraite. Dans ce contexte, vous devrez évaluer les questions d'impôt sur le revenu associées à l'exploitation de certaines de ces sources. (Pour plus d'informations, voir: Payez-vous des impôts à la retraite? )

IRA et régimes CD

Les retraits des comptes traditionnels IRA et 401 (k) sont généralement soumis à l'impôt sur le revenu retiré. Cela s'applique aussi aux autres régimes de retraite à cotisations déterminées, comme l'alinéa 403b), le régime de retraite des enseignants du gouvernement fédéral et les 457 régimes utilisés par de nombreuses unités gouvernementales étatiques et municipales. C'est certainement le cas des cotisations versées avant impôt et des gains connexes sur ces cotisations.

Certains régimes à cotisations définies permettent également de verser des cotisations après impôt. Cela est également vrai des comptes IRA traditionnels pour la partie de ses contributions qui tombent en dehors des fourchettes de revenus autorisés pour les cotisations déductibles. Si vous avez effectué des contributions après impôt, vous devrez les comptabiliser comme des retraits de comptes, les deux types de cotisations étant calculés au prorata entre les deux types. (Pour en savoir plus, voir: 5 Taxe (ing) Erreur de retraite .)

Les contributions aux comptes Roth IRA et à un Roth 401 (k) sont faites avec des dollars après impôt. Dans le cas de Roth IRA, l'argent peut être retiré en franchise d'impôt tant que votre contribution Roth IRA initiale était d'au moins cinq ans et vous êtes au moins 59 ½.De plus, il n'y a pas de distributions minimales requises, comme c'est le cas avec les IRA traditionnels. Un Roth 401 (k) est similaire mais diffère en ce que les distributions minimales requises doivent être prises. Rouler le compte sur un Roth IRA est une solution pour éviter ce problème.

Placements imposables et revenus

Les comptes de placement imposables constituent un moyen valable d'épargner en vue de la retraite. Les incidences fiscales lors de l'utilisation de ces investissements pourraient inclure des impôts sur les gains en capital ou l'imposition de tout intérêt ou dividendes reçus. Les paiements provenant d'une pension à prestations définies sont généralement entièrement imposables en tant que revenu ordinaire. La sécurité sociale peut être imposée en fonction de votre âge et de votre revenu. (Pour en savoir plus, voir: Épargne-retraite: à impôt différé ou exonéré d'impôt )

Rentes

Les rentes peuvent être financées avec des dollars après impôt (non admissibles) ou peuvent être détenues au sein d'un IRA ou de certains régimes de retraite en milieu de travail à impôt différé (qualifié). Dans le cas des rentes non-qualifiées, la portion qui se rapporte à vos cotisations au compte n'est pas imposée et la partie qui représente les gains dans les placements sous-jacents est. Les règles d'imposition réelles diffèrent selon que vous annulez le compte ou que vous effectuez des distributions fragmentaires à divers moments. Les retraits d'un compte admissible sont entièrement assujettis à l'impôt, à l'exception de toute contribution après impôt qui aurait pu être faite.

Assurance vie en espèces

Les agents d'assurance et les conseillers financiers à la demande vantent souvent l'assurance vie en espèces comme un véhicule d'épargne-retraite. Si structuré correctement, le titulaire de la police peut prendre ce qui équivaut à un prêt libre d'impôt de la politique pour financer la retraite. Il faut veiller à ce que la valeur de rachat de la police ne tombe pas en dessous d'un certain niveau qui déclencherait un événement imposable. (Pour en savoir plus, voir: Comment la valeur de rachat se construit dans une police d'assurance-vie .)

Tirer tous ensemble

Compte tenu des informations ci-dessus et d'autres facteurs, quels comptes dois-je utiliser? flux à la retraite et dans quel ordre? Il n'y a pas de réponse dure et rapide, mais voici quelques facteurs à considérer. La retraite est aujourd'hui une approche progressive pour beaucoup de ceux qui pourraient prendre leur retraite à temps plein, mais qui pourraient travailler au moins à temps partiel pendant les premières années de leur retraite. Si tel est votre cas, vous pourriez envisager d'utiliser les comptes de retraite à impôt différé plus tard si vous avez l'option de retirer de l'argent des comptes de placement imposables en premier.

Une fois que vous avez atteint l'âge de 70 ans et demi, vous n'avez pas le choix en ce qui concerne vos distributions minimales requises provenant de comptes de retraite à impôt différé. Cela ne s'applique pas aux comptes de rente non admissibles et peut ne pas s'appliquer à un 401 (k) avec votre employeur actuel si vous travaillez toujours. (Pour en savoir plus, voir: Combien les retraités devraient-ils retirer de leurs comptes? )

Un autre facteur à considérer est que votre sécurité sociale peut être affectée par un revenu plus élevé. En 2015, si vos gains dépassent 15 720 $ et que vous êtes plus jeune que votre âge de retraite, votre avantage sera réduit de 1 $ pour chaque tranche de 2 $ que vos gains dépassent cette limite.

Rappelez-vous que le taux des gains en capital à long terme les plus élevés pour les placements imposables détenus depuis au moins un an est de 20% pour les personnes ayant les tranches d'imposition les plus élevées. Même avec le potentiel de la majoration de 3. 8% Medicare, ce taux est moins cher que les taux d'imposition ordinaires sur les retraits de comptes de retraite à impôt différé si vous êtes dans l'une des tranches d'imposition les plus élevés. (Pour en savoir plus, voir: Taxes sur les gains en capital en 2015 .)

Pour de nombreux retraités, la décision quant aux comptes à toucher sera un mélange de plusieurs types. Si vous dépassez entièrement vos investissements imposables et vos économies, vous serez forcés d'exploiter des comptes à imposition différée exclusivement à un moment donné, ce qui peut représenter une source d'argent coûteuse. Pour de nombreux retraités, il peut être judicieux de tirer pleinement parti du revenu ordinaire dans la limite de la tranche d'imposition la plus basse de 15%. Pour les déclarants conjoints, cela va jusqu'à 74, 900 et jusqu'à 37 450 $, pour les déclarants célibataires en 2015. La stratégie ici est de garder votre revenu ordinaire dans la tranche d'imposition de 15%, puis appuyez sur des sources telles qu'un Roth IRA, une épargne ou le compte du marché monétaire, la valeur de rachat d'une police d'assurance-vie, la vente de placements imposables lorsque la valeur marchande est inférieure à leur coût ou d'autres sources de liquidités non imposables ou faiblement imposées.

De plus, vous voudrez travailler avec votre conseiller financier et fiscaliste pour faire une planification qui comprend le montant nécessaire pour financer votre retraite et qui tient compte de votre situation fiscale. (Pour en savoir plus, voir: Stratégies pour retirer un revenu de retraite .)

Conclusion

Gérer vos retraits de divers comptes de retraite pendant la retraite peut être une tâche complexe surtout si vous avez des comptes de différents types . Un conseiller financier qualifié peut fournir aux clients des conseils inestimables dans la gestion de leur revenu de retraite.