Le bénéfice net d'une entreprise, également appelé bénéfice net, est un indicateur important de la condition opérationnelle et peut être utilisé pour suivre la croissance sur plusieurs périodes. Alors que les bénéfices et les marges bénéficiaires sont des composantes nécessaires d'une analyse fondamentale solide, d'autres paramètres sont des représentations importantes de la solidité financière. L'analyse fondamentale est incomplète sans les ratios de liquidité et de solvabilité, l'analyse des flux de trésorerie et les ratios d'efficacité. De plus, le résultat net est une représentation incomplète de la solidité financière à moins d'être analysé par rapport aux actifs et aux capitaux utilisés pour générer des bénéfices.
Les investisseurs devraient lire le bilan pour évaluer la capacité d'une entreprise à remplir ses obligations. Le ratio actuel et le ratio rapide mesurent la liquidité et indiquent si les actifs à court terme d'une entreprise sont suffisants pour payer les passifs à court terme. La dette aux capitaux propres et la dette au total des actifs sont des ratios de solvabilité qui mesurent l'effet de levier et indiquent la sévérité de l'endettement. Une dette excessive peut faire grimper le coût d'une dette supplémentaire et limiter l'accès aux capitaux futurs. Ces conditions peuvent entraver la flexibilité. Les ratios d'efficience tels que le taux de rotation des stocks et le chiffre d'affaires à recevoir mesurent l'efficacité de l'utilisation actuelle des actifs. L'analyse des flux de trésorerie évalue les sources et les utilisations de la trésorerie au cours d'une période donnée. Cela prend en compte le résultat net, les charges hors trésorerie et les variations du fonds de roulement. Une telle analyse explique combien d'argent est généré pour les actionnaires ou combien d'argent est utilisé pour financer une entreprise.
Les bénéfices nets sont importants pour évaluer l'efficacité de l'exploitation d'une entreprise. La maximisation de la marge est importante pour les actionnaires et indique qu'une entreprise est bien gérée. Le revenu net est également utilisé pour calculer le rendement des actifs, le rendement des capitaux propres et le rendement du capital investi, qui mesurent le bénéfice qu'une entreprise peut générer sur ses niveaux moyens de capitaux propres et d'actifs. Bien que la rentabilité d'une entreprise soit une valeur importante dans l'évaluation et l'analyse des actions, d'autres données doivent être prises en compte pour tirer des conclusions fiables sur la solidité financière.
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Que révèle le cours de l'action diluée sur la solidité financière d'une entreprise?
Lorsqu'une société publie ses informations financières, il y a quelques variations différentes utilisées pour déclarer les bénéfices totaux. Ces variations sont: les montants totaux en dollars, les bénéfices en pourcentage du total des revenus, le bénéfice par action (BPA) et le bénéfice dilué par action.