Un arrangement ou un compte de dépenses flexibles à usage limité (FSA à but limité ou LPFSA) est un type spécial de FSA que vous pouvez utiliser lorsque vous avez un compte d'épargne santé (HSA).

Normalement, l'IRS vous permet d'avoir une HSA ou une FSA, mais pas les deux. Cependant, vous pouvez avoir un HSA et un LPFSA si votre employeur le permet. Vous pouvez utiliser votre LPFSA pour payer les frais de vision et de soins dentaires avant de pouvoir payer votre franchise d'assurance. Dans certains cas, vous pouvez également l'utiliser pour les dépenses médicales régulières et régulières après avoir respecté votre franchise, en fonction des règles que votre employeur a établies pour les LPFSA.

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Jetons un coup d'œil plus détaillé sur le fonctionnement des FSA à objectif limité. (Si vous n'êtes pas assuré par votre employeur, renseignez-vous sur Assurance maladie privée. )

Qu'est-ce qu'une LPFSA?

Lorsque vous avez une HSA, vous ne pouvez pas utiliser une FSA régulière. À titre de rappel, un compte de dépenses flexible et régulier vous permet d'utiliser des dollars avant impôt pour payer les frais médicaux admissibles, y compris les frais dentaires et de vision. Une FSA à usage limité vous permet d'utiliser des dollars avant impôt pour payer les frais dentaires et de vision, tels que les nettoyages dentaires, les obturations, les examens de la vue, les lentilles de contact, les nettoyants pour lentilles et les verres correcteurs. Il vous permet également d'utiliser des dollars avant impôt pour payer les dépenses de soins préventifs que votre régime de santé ne couvre pas - mais ces dépenses devraient être minimes, puisque la Loi sur les soins abordables exige que les assureurs couvrent de nombreux services avant de franchir votre franchise et sans demander vous payez la coassurance aussi longtemps que vous utilisez des fournisseurs en réseau.

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Vous ne pouvez utiliser une LPFSA pour payer les frais médicaux admissibles qu'après avoir couvert votre franchise d'assurance maladie, et seulement si votre employeur a mis en place son plan pour autoriser cette utilisation des fonds LPFSA. En outre, les LPFSA, comme les FSA, ne sont à votre disposition que si votre employeur les offre; vous ne pouvez pas ouvrir un compte par vous-même. En vertu de la loi fédérale, les deux ont également une limite de contribution annuelle de 2 550 $ pour 2016; le montant est habituellement augmenté chaque année pour tenir compte de l'inflation. Cependant, les employeurs peuvent choisir d'imposer une limite inférieure aux cotisations.

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Comment une LPFSA complète votre HSA

Vous ne pouvez pas utiliser votre solde LPFSA pour payer des frais médicaux qualifiés qui ne sont pas des frais dentaires ou de vision, vous pouvez utilisez votre solde HSA pour payer ces dépenses. Tout comme une LPFSA, une HSA a l'avantage de vous permettre de contribuer des dollars avant impôt, c'est donc un bon moyen de rendre vos frais médicaux plus abordables plus abordables.

De plus, même si votre employeur retire vos cotisations LPFSA en quantités égales de chaque chèque de paie tout au long de l'année, le solde entier est disponible au début de l'année.Il n'en va pas de même pour votre solde HSA, qui ne devient disponible que lorsque les fonds sont déposés. Pour utiliser les fonds que vous avez versés à votre LPFSA, l'administrateur de votre régime vous remettra une carte de paiement, vous demandera un remboursement par chèque ou par dépôt direct en soumettant un formulaire de réclamation - ou les deux.

Combien contribuer à votre LPFSA

Vous devez soigneusement évaluer le montant de votre contribution à votre LPFSA. Disons que le plan de votre employeur ne vous permet que de l'utiliser pour les frais dentaires et de vision. Examinez vos dépenses personnelles en soins dentaires et en vision de l'année ou des deux dernières années, voyez lesquelles sont considérées comme admissibles en utilisant le document du régime sommaire de votre employeur, puis utilisez cette information pour dresser une liste de vos dépenses dentaires et de vision l'année à venir.

Votre liste des dépenses de l'année précédente pourrait ressembler à ceci:

Nettoyage dentaire n ° 1: 0 $ (100% couvert par l'assurance comme service préventif)

Nettoyage dentaire n ° 2: 0 $ (100% couvert par l'assurance en tant que service préventif)

Ensemble complet de radiographies dentaires: 0 $ (couvert à 100% par l'assurance comme service préventif)

Deux obturations composites: 100 $ chacune, 200 $ au total (50% couvert par l'assurance)

Examen de la vue: 50 $ (80% couverts par l'assurance, vous payez plus pour les accessoires de contact et de lunettes)

Lunettes de prescription: 200 $ (non couvert par l'assurance)

Lunettes de soleil prescrites: 150 $ (non couvert) Lentilles de contact: 100 $ (non couvert par l'assurance)

Gouttes oculaires prescrites: 20 $ (couvertures par l'assurance à 80%)

Total: 720 $

Vous savez que l'année prochaine vous aurez deux nettoyages dentaires et un ensemble complet de rayons X. Vous ne prévoyez pas de plombages, car vous avez de bonnes dents et avez rarement besoin de soins dentaires. Vous recevrez votre examen annuel des yeux et vous aurez besoin d'une autre année de lentilles de contact, mais vous n'aurez pas besoin de nouvelles lunettes ou lunettes de soleil puisque vous venez de les recevoir et que les gouttes ophtalmiques sont pour une infection oculaire que vous n'avez pas. anticiper revenir. Ni votre dentiste ni votre ophtalmologiste ne vous ont donné des raisons de croire que vous aurez besoin de quelque chose qui sort de l'ordinaire au cours de l'année à venir.

Conservateur, alors, vous pouvez contribuer 720 $ à votre LPFSA et être sûr que vous passerez la totalité du solde. Si vous voulez prendre une chance d'avoir un peu d'argent pour couvrir quelque chose que vous n'anticipez pas, vous pouvez contribuer encore quelques centaines de dollars.

Ne mettez pas trop

Vous ne voulez pas surcontribuer à votre LPFSA parce que, comme une FSA régulière, vous perdrez tout solde inutilisé à ou peu après la fin de l'année. Certains plans vous permettent de reporter jusqu'à 500 $ pour l'année du régime suivante; Si c'est le cas avec votre régime, dans cet exemple, vous pouvez cotiser 1 220 $ en toute sécurité. D'autres régimes pourraient avoir une période de grâce de deux mois et demi au début de l'année suivante pour vous permettre de terminer vos dépenses précédentes. solde de l'année. Cependant, un plan ne comportera ni une disposition de roulement ni un délai de grâce, et il pourrait ne pas l'être non plus.(Pour une lecture connexe, voir

4 raisons d'utiliser vos avantages avant la fin de l'année .) La seule bonne nouvelle au sujet de tout solde inutilisé, c'est que vous perdrez des dollars avant impôt. Si vous êtes dans la tranche d'imposition fédérale de 25%, cela signifie que vous perdez l'équivalent de 75 $ que vous auriez pu obtenir en paye à domicile pour chaque tranche de 100 $ que vous avez surcontribuée à votre LPFSA. Cela dit, si vous avez seulement surpayé une petite quantité, vous pourriez être en mesure de le dépenser en achetant une paire de lunettes supplémentaire, en achetant des lentilles de contact l'année prochaine, en achetant une solution de lentilles de contact ou en faisant d'autres achats qualifiés. Peut-être que vous n'avez pas vraiment besoin d'une deuxième paire de lunettes, mais les avoir vaut mieux que de simplement jeter cet argent. (Pour en savoir plus sur ce sujet, lisez

Comparaison des comptes d'épargne santé et des comptes de dépenses flexibles .) Si la LPFSA de votre employeur vous permet de dépenser le solde de toute dépense médicale admissible une fois votre franchise déductible, le calcul devient un peu plus compliqué. Encore une fois, vous aurez besoin de regarder vos frais médicaux pour la dernière année ou deux. Est-ce que les dépenses que vous encourez l'année prochaine représentent plus que votre franchise? Par exemple, disons que votre régime d'assurance-maladie à franchise élevée a une franchise de 3 000 $ et que vos frais médicaux projetés sont de 3 500 $. Si oui, vous pourriez ajouter 500 $ à votre LPFSA en plus de la vision et les frais dentaires et tout coussin que vous avez déjà calculé.

The Bottom Line

Les FSA à but limité sont un excellent moyen de réduire vos frais médicaux, de vision et parfois d'autres frais médicaux qualifiés lorsque vous avez un compte d'épargne santé. Ces arrangements signifient que vous n'avez pas à abandonner entièrement les avantages d'un compte de dépenses flexible lorsque vous avez une HSA.

Lisez la description du plan sommaire de votre employeur pour vous assurer de savoir à quoi vous pouvez utiliser les fonds de la LPFSA et si vous disposez d'une disposition de roulement ou d'une période de grâce. Ensuite, faites le calcul pour vous assurer que vous contribuez suffisamment pour maximiser vos économies d'impôt sans contribuer plus que vous serez en mesure de dépenser au cours de l'année. (Pour en savoir plus, consultez

Comment utiliser votre HSA pour la retraite .)