La déclaration d'une personne à charge sur votre déclaration de revenus fait toute la différence en matière de taxes. L'ajout d'une personne à charge à votre déclaration de revenus augmente le montant de l'exonération que vous pouvez demander, ce qui réduit à son tour votre revenu imposable et votre impôt à payer. Les personnes à charge peuvent également être utilisées pour obtenir des avantages fiscaux comme le crédit pour les enfants et les personnes à charge et le statut de chef de ménage. Avant de réclamer quelqu'un comme une personne à charge sur votre déclaration de revenus, vous devez vous assurer que la personne répond à toutes les exigences de l'Internal Revenue Service (IRS) pour une personne à charge.

TUTORIEL: Guide d'impôt sur le revenu des particuliers

Une personne à charge est habituellement définie comme une personne que vous soutenez ou dont vous prenez soin. En général, une personne à charge peut être un enfant, un parent ou même un ami. Cependant, à des fins fiscales, toutes les personnes dont vous prenez soin ne sont pas considérées comme des personnes à charge. L'IRS a mis au point quelques règles pour vous aider à déterminer qui est un enfant ou un parent admissible. Dans cet article, nous allons vous guider à travers ces règles.

Règles pour les enfants admissibles à charge
Selon l'IRS, la définition uniforme d'un enfant est un enfant naturel, un enfant adopté, un beau-fils ou un enfant adoptif admissible. En plus de satisfaire à cette définition, une personne à charge qui est réclamée en tant qu'élève admissible doit répondre aux quatre tests suivants:

• Test de relation: Un enfant admissible peut être un frère ou une sœur, un demi-frère, ou un descendant (un petit-enfant, une nièce, un neveu, etc.), ainsi que d'autres relations mentionnées ci-dessus.
• Test de résidence: un enfant admissible doit avoir la même résidence ou la même «résidence principale» que le contribuable pendant plus de la moitié de l'année. Cependant, il existe des exceptions pour les absences temporaires; par exemple, si un enfant admissible est absent de la maison en raison d'arrangements de garde, d'une école, d'une maladie, d'une tâche militaire ou d'une entreprise, cet enfant satisfera toujours au test de résidence.
• Test d'âge: Un enfant admissible doit être âgé de moins de 19 ans ans> ou de moins de 999 ans, être âgé de moins de 24 ans ans et de moins de 999 ans s'il est étudiant à temps plein. cinq mois de l'année. Il n'y a pas de limite d'âge pour une personne handicapée de façon permanente et totale. Le test de soutien: La personne réclamée en tant que personne à charge ne doit pas avoir fourni plus de la moitié de son propre soutien. Si vous essayez de réclamer une personne qui a un travail et prend partiellement soin de lui, vous devez vous assurer que vous pouvez prouver qu'au cours de l'année, il ou elle était responsable de 50% ou moins de son soutien total.
  Tests d'enfants admissibles et crédits divers
• Ces quatre tests sont les tests de base pour un enfant admissible, mais, selon le crédit d'impôt que vous tentez de réclamer, il y a supplémentaires

critères à satisfaire:

Exemption de dépendance et statut de chef de famille:
La personne réclamée en tant que personne à charge doit satisfaire aux quatre tests de base en plus de deux autres tests: Citoyenneté Test: Un enfant admissible à l'exemption dépendante doit être un U.S. citoyen, ressortissant des États-Unis ou résident des États-Unis, du Canada ou du Mexique. Test de retour conjoint: Si une personne à charge est mariée et dépose une déclaration conjointe avec son conjoint, la personne à charge ne compte pas comme un enfant admissible. La seule exception à cette règle est si la personne à charge et son conjoint ne sont pas tenus de déposer des impôts et ne le font que pour obtenir un remboursement.

• Crédit pour enfants et personnes à charge :
  
  • L'individu réclamé en tant que personne à charge doit satisfaire aux quatre tests de base, mais il y a une modification en ce qui concerne le test d'âge. Pour le crédit pour les enfants et les personnes à charge, la personne à charge doit être âgée de moins de 13 ans, sauf si elle est invalide de façon permanente ou totale.
  • Crédit d'impôt pour enfants
• : Un enfant est votre enfant admissible au crédit d'impôt pour enfants s'il répond aux quatre tests de base sauf le test d'âge: L'enfant doit être âgé de moins de 17 ans et doit être réclamé comme votre dépendant. Crédit de revenu gagné
• (EIC): Un enfant admissible à l'EIC ne doit répondre qu'à trois des tests de base dépendants: les tests de relation, d'âge et de résidence. En plus de répondre à ces trois tests de base, l'enfant doit avoir vécu avec vous aux États-Unis pendant plus de la moitié de l'année. Règles de départage pour déterminer un enfant admissible
• S'il existe une situation où un enfant se qualifie comme un enfant admissible pour deux contribuables, les règles de départage suivantes établies par l'IRS doivent être utilisées pour déterminer quel contribuable demande les avantages fiscaux: Lorsque deux contribuables ne peuvent déterminer qui réclamera un enfant, l'enfant sera l'enfant admissible du parent. Si les deux contribuables sont les parents de l'enfant et qu'ils ne produisent pas une déclaration conjointe, le parent qui peut réclamer l'enfant sera le parent avec lequel l'enfant a vécu pendant «la plus longue période de l'année». (Pour en savoir plus, voir

Heures d'imposition pour les parents divorcés.
)

• S'il s'avère que l'enfant vivait avec ses deux parents pour une durée égale, le parent ayant le revenu brut ajusté le plus élevé (AGI) peut réclamer les avantages fiscaux.
• Si aucun des contribuables n'est le parent de l'enfant, le contribuable ayant l'AGI la plus élevée peut réclamer les prestations. Règles pour les membres de la famille Certaines personnes à charge ne relèvent pas de la catégorie d'un enfant admissible, mais peuvent satisfaire à d'autres normes et tests établis par l'IRS, ce qui vous permet d'obtenir certains crédits d'impôt. En plus des tests conjoints de retour et de citoyenneté, un parent admissible doit respecter les quatre règles suivantes:
• Test d'admissibilité:
• Pour être un parent admissible, l'individu ne peut être un enfant admissible pour quelqu'un d'autre. En d'autres termes, une personne à charge est seulement un parent admissible si elle ou elle

ne satisfait pas
aux tests d'admissibilité pour vous ou pour un autre contribuable.

• Test de parenté: Un parent admissible peut être un enfant ou un descendant d'un enfant, un frère ou une soeur, un demi-frère, un descendant d'un frère ou d'une soeur (une nièce ou un neveu), un parent ou un beau-parent. ancêtre d'un parent (grand-parent, arrière-grand-parent, etc.), un oncle ou une tante, un beau-père ou une belle-mère, ou un particulier qui vit avec le contribuable pour l'année entière, peu importe si le particulier est lié au contribuable, tant que la relation entre le contribuable et l'individu ne viole pas la loi locale. Test du revenu brut: Le revenu de la personne à charge ne peut dépasser un certain montant. En 2013, ce montant est de 3 900 $.
• Test de soutien: Pour qu'une personne à charge soit un parent admissible, le contribuable doit avoir fourni plus de la moitié de son soutien. Notez la différence entre le test de soutien pour un parent admissible et un enfant admissible. Pour un enfant admissible, le contribuable doit prouver que le
• dépendant (l'enfant) fournissait la moitié ou moins de la moitié de son propre soutien; pour un parent admissible, le contribuable doit prouver que le
• contribuable a fourni plus de la moitié du soutien de la personne à charge. Conclusion Si votre situation de personnes à charge n'est pas simple, déterminer si une personne est un enfant admissible ou un parent peut être très déroutant. Si vous ne pouvez pas déterminer qui est un enfant ou un parent admissible, ou si vous vous trouvez dans une situation où vous ne pouvez pas déterminer qui peut réclamer un enfant ou un parent admissible, communiquez avec l'IRS au 1-800-829-1040 ou communiquez avec bureau IRS local.