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Les investisseurs devraient tirer parti de la richesse des informations fournies dans les états financiers d'une société pour les aider à évaluer l'entreprise comme un investissement potentiel.

En termes de rentabilité globale, le résultat net est le point de départ évident pour l'analyse des états financiers d'une entreprise. Ce montant en dollars dans le compte de résultat d'une société est un bon indicateur de rentabilité car il donne une valeur au montant qu'une entreprise prend une fois déduits tous les coûts de production, d'amortissement, d'impôt, d'intérêts et autres frais. Cependant, il ne devrait pas être utilisé exclusivement lors de l'évaluation d'une entreprise.

La marge bénéficiaire d'exploitation est un autre indicateur important de rentabilité et d'efficacité. La marge bénéficiaire d'exploitation compare le montant qu'une entreprise gagne avant intérêts et impôts au montant qu'elle génère dans les ventes. La marge aide les analystes et les investisseurs potentiels à comprendre dans quelle mesure les gestionnaires d'une entreprise réussissent à maîtriser leurs dépenses et à générer des revenus rentables grâce au fonctionnement de l'entreprise. Une marge bénéficiaire d'exploitation élevée est une indication forte qu'une entreprise gère bien ses coûts et qu'elle génère des ventes à un rythme plus rapide que les coûts augmentent.

Les états financiers d'une société peuvent être utilisés pour évaluer le cours de l'action de la société et sa rentabilité pour les actionnaires. Une variété de métriques sont utiles dans ce processus. Le bénéfice par action (BPA) est un indicateur du rendement des investissements, montrant la rentabilité par action d'une société. Le ratio cours / bénéfice (P / E) utilise le BPA d'une action par rapport à son cours actuel à des fins d'évaluation. Le ratio cours / valeur comptable (P / B) est considéré comme un indicateur de valeur fondamentale pour les investisseurs, car il révèle l'évaluation du marché de la société par rapport à sa valeur intrinsèque.

Le ratio de distribution des dividendes est un autre indicateur utile, qui fournit une mesure de la croissance d'une entreprise, de la stabilité financière et des rendements versés aux actionnaires. Le ratio de distribution des dividendes calcule le pourcentage du bénéfice de la société qui est versé aux investisseurs en actions sous la forme de dividendes. Plus la valeur du ratio est élevée, plus les bénéfices d'une société peuvent gérer de manière fiable le maintien des dividendes et plus la société est considérée comme stable. Les bénéfices non répartis, c'est-à-dire le montant des bénéfices non distribués aux actionnaires sous forme de dividendes, indiquent la part des bénéfices qu'une entreprise réinvestit dans l'expansion de son entreprise.

La répartition des actifs et des passifs contenus dans le bilan d'une société fournit aux investisseurs une bonne vue d'ensemble de la santé financière globale de l'entreprise, ainsi qu'une image de la situation de la dette de la société. Les ratios d'endettement, tels que le ratio actuel, qui peuvent être calculés à partir des informations fournies dans les états financiers permettent aux analystes d'évaluer la capacité d'une entreprise à gérer son encours de dette.Les principales dépenses en immobilisations sont présentées et peuvent être utilisées pour évaluer la situation financière actuelle d'une entreprise et son potentiel de croissance.