Si vous êtes un travailleur américain typique qui approche de la retraite, vous avez versé de l'argent dans le système de sécurité sociale par le biais des impôts sur la paie ou du travail indépendant pendant des décennies. Il est possible que vous et votre employeur avez contribué plus de 200 000 $ dans le système en votre nom au fil du temps. Si vous faites également figurer la valeur temporelle de ces contributions, votre contribution totale au système pourrait être deux fois plus élevée. Maintenant, le temps approche pour renverser les rôles et déterminer ce que l'administration de la sécurité sociale (SSA) vous doit. (Pour la lecture du contexte, voir Introduction à la sécurité sociale .)

Anticiper votre revenu de sécurité sociale

Bien sûr, nous connaissons deux faits: les prestations de sécurité sociale ne sont pas garanties, et certains changements seront nécessaires pour maintenir le système solvable à l'avenir, comme des millions de les baby-boomers prennent leur retraite et commencent à recevoir leurs prestations de sécurité sociale. Bien que ces faits ajoutent de l'incertitude, il est également vrai que la qualité de votre retraite dépend de votre planification - et vous devez commencer à planifier quelque part.

Un bon point de départ est de connaître le montant des prestations de retraite auxquelles toutes vos années de cotisations de sécurité sociale vous donnent droit en vertu de la loi actuelle. Il existe trois façons de le faire:

1. Vous pouvez vous rendre dans un bureau local de la sécurité sociale pour obtenir un relevé de vos revenus de sécurité sociale et une estimation des prestations de retraite (sans tenir compte des gains futurs ou d'autres changements pourrait avoir un impact sur vos paiements). Vous pouvez trouver une liste de bureaux ici.
2. Vous pouvez attendre jusqu'à ce que vous décidiez de commencer à recevoir des prestations et laisser la SSA calculer le montant pour vous. Cependant, cela ne vous aide pas à planifier à l'avance. Et tandis que vous pouvez généralement compter sur l'ASS pour déterminer les avantages avec précision, des erreurs peuvent être faites.
3. Vous pouvez calculer vos propres avantages en utilisant le processus étape par étape décrit dans cet article. Une fois que vous avez compris quelques concepts de base, ce n'est pas si difficile. Un avantage à calculer vos propres avantages est la capacité de prendre des décisions et des compromis, comme si vous pouvez vous permettre de prendre une retraite anticipée ou combien vous pouvez augmenter vos prestations en continuant à travailler. (Pour en savoir plus à ce sujet, voir Retraite tôt: combien de temps devrais-tu attendre? )

Étape 1: calibrer votre AIME

Une idée importante derrière la sécurité sociale est que les travailleurs peuvent continuer à gagner des bénéfices pour chaque dollar qu'ils paient dans le système de retraite tant qu'ils continuent à travailler. Un conjoint qui ne travaille pas est admissible à la moitié des prestations du conjoint qui travaille, de sorte que chaque dollar gagné par un travailleur peut valoir 1,5 fois les avantages.

Cette idée est intégrée dans la première étape, le calcul de vos revenus mensuels indexés moyens (AIME).Il commence par la colonne sur votre déclaration de sécurité sociale qui montre «vos revenus imposables de sécurité sociale» année par année. Ensuite, vous multipliez les gains de chaque année par un facteur basé sur l'indice national des salaires moyens (IPFNA) pour cette année. Cela ajuste effectivement les contributions des années passées pour l'inflation salariale, les rendant plus comparables aux dernières années.

La Sécurité sociale publie chaque année un nouveau tableau des facteurs d'inflation des salaires, basé sur l'IPFNA actuel. Le tableau qui compte pour le calcul de vos prestations est celui qui a été publié l'année où vous atteignez l'âge de 60 ans. Tout salaire que vous gagnez après 60 ans peut augmenter vos prestations, mais on leur attribue un facteur de tableau NAWI de 1.000, ce qui signifie ajusté pour l'inflation future des salaires. Le tableau de la figure 1 ci-dessous de la Sécurité sociale en ligne explique le calcul AIME pour un travailleur né en 1951 qui prévoit prendre sa retraite en 2017 à 66 ans. Il suppose que l'employé a travaillé de 1977 à 2016.

Gains avant et après indexation
Année	Cas B, né en 1951
Nominal revenus	Indexation facteur	Indexé revenus
2005	90 000 > 1. 1631	104, 678	2006
94, 200	1. 1120	104, 749	2007
97, 500	1. 0637	103, 711	2008
102, 000	1. 0398	106, 058	2009
106, 800	1. 0557	112, 750	2010
106, 800	1. 0313	110, 146	2011
106, 800	1. 0000	106, 800	2012
110, 100	1. 0000	110, 100	Source: Administration de la sécurité sociale

La colonne 1 montre les gains annuels du travailleur soumis à l'impôt sur la masse salariale de la sécurité sociale. La colonne 2 montre les facteurs de l'indice des salaires publiés en 2017. La colonne 3 montre les revenus annuels indexés (colonne 1 X colonne 2). Notez que le facteur d'indice devient 1. 0000 en 2011, l'année où le travailleur atteint l'âge de 60 ans et reste 1. 0000 en 2012. Il ne changera pas pour les années de gains imposables futures. Donc, si vous prévoyez continuer à travailler après l'âge de 60 ans, il suffit de projeter vos gains imposables dans la colonne 1 et d'utiliser 1. 0000 dans la colonne 2 pour toutes les années à venir.

La figure 1 montre seulement un segment des gains du travailleur (2005-2012) sur une histoire de travail qui a duré 40 ans. La SSA effectue un calcul similaire sur toutes les années passées au cours desquelles des cotisations ont été versées. Ensuite, la moyenne de tous les revenus indexés des 35 années les plus riches (à partir de la colonne 3 ci-dessus) est utilisée. Pour ce faire, il suffit d'additionner les 35 années les plus élevées et de diviser par 35, ou d'obtenir des montants mensuels en prenant la somme et divisée par 420 (35 ans x 12 mois) pour arriver à votre AIME. Dans ce cas, les 35 années précédentes les plus rémunératrices totalisent 3 714 380 $, de sorte que l'AIME serait calculé à 8 843 $.

Étape 2: Bend Your Benefits

L'étape suivante consiste à convertir AIME dans un montant d'assurance primaire (PIA) en l'exécutant par un calcul appelé «points de pliage». La sécurité sociale est conçue comme un système d'assurance sociale «progressif», ce qui signifie qu'elle remplace une plus grande partie de la rémunération mensuelle moyenne pour les travailleurs à faible revenu que pour les travailleurs à revenu élevé.Les points de pliage implémentent ce biais par rapport à AIME de chaque travailleur.

Il y a deux points de courbure, et les deux sont ajustés pour l'inflation chaque année. Les points de virage pertinents pour chaque travailleur sont ceux publiés dans l'année où le travailleur devient admissible aux prestations (62 ans). Le calcul ci-dessous suppose que le travailleur a un AIME de 8 843 $ et est admissible à la retraite en 2017. Pour les travailleurs qui ont gagné des gains nominaux plus élevés que décrits, Sécurité sociale en ligne est une bonne ressource pour déterminer votre AIME.

1er point de virage

2e virage	Au-dessus du 2e virage	Point de virage
791 $	4 768	-	AIME assujetti au virage
791 $	$ 3, 977	$ 0	Multiplicateur constant *
90%	32%	15%	Niveau PIA
791 $ x. 90 = 711 $. 90	3 977 $. 32 = 1272 $. 64	4 075 $. 15 = 611 $. 25	PIA
. 9 (791) +. 32 (4768 - 791) +. 15 (8843 - 4768) = 2 595 $. 79	Figure 2: * Ces multiplicateurs - 90%, 32% et 15% - sont fixés par la loi et ne changent pas tous les ans. Les points de virage sont indexés sur l'inflation, mais seulement jusqu'à l'âge de 62 ans. L'IVA est effectivement bloquée à l'âge de 62 ans.
Source: Social Security Administration. Voir les points de pliage les plus récents sur www. sécurité sociale. gov / OACT / COLA / piaformula. html
Étape 3: Ajustements à l'APV

Dans notre exemple ci-dessus, les prestations du travailleur sont également augmentées par les ajustements au coût de la vie pour 2013 à 2016. Ces CLC sont de 1,5%, 1,7%, 0. 0% et 0. 3% respectivement. L'EFVP obtenue est

2 687 $. 30. L'EFVP détermine la prestation mensuelle de sécurité sociale qui sera versée au cours de la première année de prestations par un travailleur qui commence à toucher des prestations à l'âge normal (ou normal). L'âge de la retraite complète est de 66 ans pour les personnes nées entre 1943 et 1954; il augmente de deux mois chaque année pour ceux nés après 1954 et devient 67 pour ceux nés en 1960 et après. Un conjoint qui se qualifie pour les avantages sociaux dans le dossier d'un travailleur recevra la moitié de l'EFVP du travailleur, en supposant qu'il ou elle commence à toucher des prestations à l'âge de la retraite.

Mais qu'en est-il du travailleur qui choisit de commencer à recevoir des prestations avant d'avoir atteint l'âge de la retraite? Prenons le cas d'une personne née en 1955, qui prend sa retraite en 2017 à l'âge de 62 ans (son âge normal de la retraite est de 66 ans et 2 mois). Une prestation est réduite de 5% sur un pour chaque mois avant l'âge normal de la retraite, jusqu'à 36 mois. Si le nombre de mois dépasse 36, alors l'avantage est encore réduit 5/12 d'un pour cent par mois. Dans ce cas, la prestation mensuelle de 1 796 dollars 10 serait réduite à 1 436 dollars par mois.

Il existe quatre façons d'augmenter ou de réduire de façon permanente l'avantage de départ par rapport à la PIA calculée à l'âge de 62 ans:

Début des avantages

• . Les prestations peuvent commencer dès l'âge de 62 ans, mais elles sont réduites de façon permanente pour chaque mois entre le début des prestations et l'âge de la retraite. Pour plus de détails sur la réduction, consultez les Prestations de retraite de la SSA par année de naissance . Retarder les prestations au-delà de l'âge de la retraite.
• Les crédits de retraite différés peuvent augmenter de façon permanente les prestations, et ils sont attribués pour chaque mois entre l'âge de la retraite et le début ultérieur des prestations.Les détails peuvent être trouvés dans la publication de la SSA sur les «Retarded Retirement Credits». Commencer tôt et continuer à travailler
• . Si vous commencez à toucher des prestations avant l'âge de la retraite et que vous continuez à travailler, la SSA peut déduire la partie de vos prestations qui dépasse un seuil. Les détails peuvent être trouvés dans la publication de la SSA, "Vous pouvez travailler et obtenir la sécurité sociale en même temps." Cependant, ces déductions ne sont pas permanentes. Lorsque vous atteignez l'âge de la retraite, le SSA recalcule vos prestations et crédite toute déduction. Continuer à travailler, période. Même si vous ne commencez pas les prestations plus tôt, vous pouvez augmenter vos prestations en continuant à travailler jusqu'à n'importe quel âge. Toute année au cours de laquelle vos revenus indexés sont supérieurs à l'une de vos 35 années les plus élevées augmentera vos bénéfices. Toutefois, après 60 ans, vous ne recevrez pas d'indexation des salaires et, après l'âge de 62 ans, vous ne recevrez pas d'indexation de l'inflation en points de virage. (Pour plus d'informations, voir
• Étirez vos économies en travaillant dans les années 70 .) Les quatre points sont liés à vos

prestations < de sécurité sociale. Gardez à l'esprit qu'une fois que vos prestations commencent, elles seront augmentées annuellement pour le COLA. Si vous commencez à recevoir des prestations à l'âge de 66 ans, votre ÉFVP (déterminée à 62 ans) augmente automatiquement avec les CLC applicables des années où vous atteignez l'âge de 66 ans. Alors, à quoi bon ce calcul?

Si vous êtes à la fin de la cinquantaine et que vous approchez de la retraite, vous pouvez créer un modèle utile de vos avantages futurs. Le mieux est de le faire dans une feuille de calcul Microsoft Excel, comme suit:

À l'aide d'une récente déclaration de sécurité sociale, dressez la liste de vos revenus imposables de sécurité sociale année par année dans la feuille de calcul A.

• Indiquez dans la colonne B les facteurs d'ajustement les plus récemment publiés (année par année) de l'IPFNA publiés par la SSA.
• Multipliez les colonnes A et B et affichez le résultat dans la colonne C.
• Identifiez dans la colonne D les 35 valeurs les plus élevées de la colonne C. Ajoutez-les ensemble et divisez la somme par 420 (420 mois en 35 ans). Cela va approximer votre AIME.
• Utilisez les points de pliage les plus récemment publiés pour convertir votre AIME en PIA. (Pour plus d'informations, consultez
• Fonctionnalités de Microsoft Excel pour les personnes financièrement instruites .) Vous pouvez également saisir des valeurs hypothétiques pour les revenus imposables de la Sécurité sociale dans les années futures jusqu'à ce que vous envisagiez de cesser de travailler. Pour être prudent, utilisez un facteur d'ajustement de l'IPFN de 1,0 dans la colonne B pour toutes les années futures.

Un conseiller financier qui comprend parfaitement ce processus peut vous aider à vérifier vos calculs, à vous indiquer quand commencer vos prestations de sécurité sociale et à estimer les avantages futurs que vous pouvez espérer recevoir.

The Bottom Line

Comprendre ce processus peut vous permettre d'avoir une confiance accrue que vos prestations sont relativement sûres, indépendamment des actions futures prises par le Congrès pour faire face aux insuffisances de la Sécurité Sociale. La SSA a investi de vastes ressources dans les dossiers, les systèmes et les logiciels nécessaires pour effectuer ces calculs pour des millions d'Américains.Comme vous pouvez le voir, les prestations minimales deviennent «bloquées» en fonction des calculs effectués entre 60 et 62 ans. Ainsi, une fois que vous vous situez dans cette tranche d'âge, vous pouvez être moins vulnérable aux changements effectués à l'avenir.