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De nombreux bénéficiaires manquent l'une des déductions fiscales les plus importantes pour les actifs des régimes de retraite hérités; le revenu en déduction de la déduction (IRD). Si vous avez hérité des actifs des régimes de retraite, vérifiez auprès de la personne qui a produit la déclaration successorale du défunt afin de déterminer si la succession du défunt a payé les impôts fonciers fédéraux sur le solde du compte de retraite. (Pour plus d'informations à ce sujet, voir Conseils d'épargne pour les détenteurs IRA .)
En tant que bénéficiaire, vous pouvez déduire ou réduire les impôts sur le revenu que vous devez payer pour votre retraite héritée compte, en réclamant une déduction pour certaines taxes payées par la succession du défunt.

Par exemple, si vous avez hérité d'un IRA traditionnel et que la succession du défunt a payé 100 000 $ en taxes attribuables à l'IRA, le montant imposable du solde dont vous héritez peut être réduit de 100 000 $. Vous pourriez même être en mesure de réclamer la déduction avant que les taxes successorales aient été payées. Par exemple, dans le Field Service Advice 200011023, l'IRS a permis au bénéficiaire de réclamer la déduction IRD, même si la succession du défunt n'avait pas encore payé les droits de succession.

L'IRD est déductible à titre de déduction détaillée à l'annexe A de votre déclaration de revenus. (Pour en savoir plus sur les déductions, voir
Quel est le meilleur pour les déductions fiscales, la ventilation par article ou une déduction standard? )

Si vous avez hérité de l'avoir de vieillesse, assurez-vous de travailler avec un professionnel de l'impôt qui peut vous aider à demander la déduction IRD.

Pour lire les questions fiscales les plus fréquemment posées, voir

Comment éviter de payer des taxes en trop sur les titres que j'ai vendus? , Comment puis-je m'assurer que je suis prêt à déclarer mes impôts? , Quelles aides m'aideront à produire ma propre déclaration de revenus? et Questions fiscales communes répondues .

Question avec

Denise Appleby , CISP, CRC, CRPS, CRSP, APA