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La dette à court terme est considérée comme faisant partie du passif à court terme d'une entreprise et est incluse dans le calcul du fonds de roulement. La dette à court terme doit être remboursée par une société au cours d'une année, et elle relève de la définition du passif à court terme. Étant donné que le fonds de roulement est calculé en fonction de l'actif à court terme d'une société moins le passif à court terme, la dette à court terme réduit le fonds de roulement.
Dette à court terme
La dette à court terme est généralement empruntée par une entreprise pour financer ses activités courantes, comme l'achat de matières premières, le paiement de ses fournisseurs et le remboursement anticipé de certaines dépenses. En outre, une société peut parfois regrouper toute sa dette à court terme avec une tranche à court terme de sa dette à long terme, toutes deux incluses dans le passif à court terme du bilan de la société. Par conséquent, tout reclassement de la dette à long terme dans la dette à court terme ou des emprunts de toute société échéant dans l'année réduit le fonds de roulement.
Considérations sur la dette à court terme
Dans certains cas, une société contracte des dettes à court terme en empruntant auprès de ses créanciers mais refinance rapidement son solde de dette à court terme lorsqu'elle est due en encore à court terme. Dans ce cas, l'investisseur doit évaluer s'il est raisonnable de supposer que la dette à court terme d'une société sera reconduite et, par conséquent, exclure ce solde de la dette des calculs du fonds de roulement.
Fonds de roulement ajusté
Dans certains cas, les investisseurs ne tiennent compte que des actifs et des passifs courants liés aux activités d'une société et excluent tout compte courant ayant trait aux opérations de financement d'une société, notamment comme dette à court terme. Dans ce cas, la dette à court terme n'affecte pas les calculs du fonds de roulement ajusté.
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Quel est le rapport approprié entre le fonds de roulement, l'actif à court terme et le passif à court terme?
Explore le ratio de fonds de roulement, une mesure de liquidité de base destinée à représenter la relation actuelle entre les actifs et les passifs d'une entreprise.
Quel est le compte à court terme / actuel de la dette à long terme dans le bilan d'une société?
Beaucoup de confusion peut survenir avec ce compte de bilan. Après tout, comment quelque chose peut-il être à la fois long et court? Malgré les apparences, cependant, ce concept n'est pas aussi complexe qu'on pourrait le penser. Le compte de la dette à long terme à court et à long terme figurant au bilan indique simplement la portion de la dette à long terme que l'entreprise doit payer au cours des 12 prochains mois. Il est important de comprendre que le compte courant de passif est pour la dett