Si vous faites un don de charité qualifié, vous aiderez non seulement votre organisme de bienfaisance préféré, mais vous bénéficierez également d'un avantage fiscal. Ici, nous regardons ce qui constitue un don déductible, quels plafonds de déduction vous devez surveiller et quels documents vous devez garder en donnant aux organismes de bienfaisance.

VOIR: Donner à la charité; Réduisez votre paiement d'impôt

Types courants de dons
Espèces - C'est le type de don le plus courant et, sans surprise, le plus facile à évaluer. Une contribution par chèque est déductible dans l'année où vous donnez le chèque, même si elle est encaissée l'année suivante. Toutefois, vous ne pouvez pas déduire une contribution en argent à moins de conserver un dossier bancaire (comme un chèque annulé ou un relevé bancaire) de la contribution, qui comprend le nom de l'organisme de bienfaisance, la date de la contribution et le montant.

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Immobilisations incorporelles - Pendant le boom des marchés boursiers, il était très courant de voir des dons de biens meubles incorporels appréciés tels que des titres de bienfaisance. Ces dons vous permettent de retirer un bien qui a été apprécié ou qui est autrement imposable (si vous l'avez vendu) de votre succession. Lors du don d'actifs incorporels, la juste valeur marchande à la date du don est généralement utilisée pour déterminer la valeur du don.

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Une déduction sera accordée pour la valeur d'une police d'assurance-vie si l'organisme de bienfaisance est irrévocablement désigné comme bénéficiaire et que vous effectuez à la fois une cession légale et une livraison complète de la police.

VOIR: Utiliser l'assurance vie pour faire des dons de bienfaisance

Immobilisations corporelles - De nos jours, l'immobilier est devenu un don populaire; Ce type de don vous permet également de retirer de votre succession un actif qui a été apprécié ou qui serait autrement imposable si vous deviez le vendre.

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Les biens tels que les meubles, les vêtements et les objets d'art sont des objets régulièrement donnés que beaucoup de gens négligent lorsqu'ils remplissent leur déclaration de revenus. Une raison à cela pourrait être qu'il peut être difficile de mettre un prix sur la valeur de certains biens donnés. Pour les biens tels que les voitures, les bateaux ou d'autres véhicules à moteur, les lois sur la tenue des documents sont devenus plus strictes parce que beaucoup de gens ont été cassés par l'Internal Revenue Service (IRS) pour avoir exagéré la valeur des véhicules donnés. De plus, vous ne pouvez pas déduire les vêtements et les articles ménagers à moins que ces articles ne soient en bon état.

Lorsque vous contribuez à une organisation qualifiée, votre don n'est généralement déductible que dans la mesure où vous avez l'intention de donner plus que la valeur des avantages que vous recevez. Par exemple, si vous contribuez 100 $ aux Girl Scouts of America et recevez 20 $ de biscuits, votre déduction sera limitée à 80 $ (votre don moins la valeur des avantages que vous recevez).

Dons déductibles ou non déductibles
Maintenant que vous connaissez certains des différents types de dons possibles, jetons un coup d'œil à ce que l'IRS considère comme des organisations admissibles et à ce qu'il considère comme des contributions non déductibles.

Gardez à l'esprit que les informations contenues dans ce tableau ne sont qu'un aperçu général de ce que vous pouvez et ne pouvez pas déduire; il y a trop d'autres organisations admissibles à répertorier. Dans de nombreux cas, vous pouvez déduire non seulement la valeur de votre don, mais aussi toutes les dépenses engagées pour effectuer un travail de bienfaisance qui n'ont pas été remboursées. Soyez prudents dans ce domaine, cependant: la valeur du travail bénévole que vous accomplissez pour un organisme de bienfaisance ne peut être déduite.

Limites de déduction
À moins de faire des dons très substantiels par rapport à votre revenu brut ajusté (AGI), vous n'avez probablement pas besoin d'être très familier avec les plafonds de déduction. Ce que vous devez savoir, c'est que les dons en espèces ont généralement un plafond de 50% de votre AGI. Par exemple, si votre IGA pour l'année d'imposition était de 40 000 $, votre déduction maximale pour dons en argent pour l'année serait de 20 000 $ (50% de votre IAG de 40 000 $). Pour les dons de biens immobiliers (biens détenus à long terme ou pour plus d'un an), la limite de déduction est généralement de 30% de votre AGI.

Les dons à des groupes spéciaux comme les organisations d'anciens combattants et les fondations privées non opérationnelles, pour ne nommer que ceux-là, ont un plafond de 30% de l'IAG pour les contributions en espèces et de 20% pour les biens à long terme. Même si vos contributions charitables sont dans les plafonds de déduction, vous devez garder à l'esprit que votre déduction globale charitable peut être soumise à la réduction de 3% à des déductions détaillées si votre AGI est plus de 145 000 $. Les bonnes nouvelles sont que si vous faites des dons qui ne sont pas déductibles parce que vous avez dépassé les 50%, 30% ou 20% du plafond de l'AGI, vous pouvez porter l'excédent au cours des cinq prochaines années.

Tenue de documents
Dans le cas d'une vérification fiscale, vous devrez justifier votre déduction pour dons de bienfaisance. L'archivage requis dépend généralement du montant du don et si vous contribuez de l'argent ou des biens. Cela ne devrait pas poser de problème si vous vous souvenez de ces trois règles:

Cotisations inférieures à 250 $ - Un chèque annulé ou un reçu daté suffira. 250 $ ou plus - Une reconnaissance écrite de l'organisme de bienfaisance est requise. 500 $ ou plus - Si vous avez fait des dons non monétaires totalisant plus de 500 $ pour l'année, vous devez remplir et joindre le formulaire IRS 8283 à votre déclaration de revenus. Si vous avez fait don d'une voiture, d'un bateau, d'un avion ou d'un autre véhicule automobile, vous devez remplir et joindre le formulaire IRS 1098-C (Contribution des véhicules à moteur, bateaux et avions) à votre déclaration de revenus fédérale .

Les formes acceptables de reconnaissance écrite d'un organisme de bienfaisance comprennent les courriels, les cartes postales, les formulaires et les lettres générés par ordinateur. Si vous demandez une déduction supérieure à 5 000 $ pour un article ou pour un groupe d'articles similaires (comme des peintures, des timbres, des pièces de monnaie ou des livres), vous devez également obtenir une évaluation écrite d'un évaluateur qualifié.

VOIR: Survivre à l'audit de l'IRS

Conclusion
Il y a beaucoup de choses à savoir sur les dons de bienfaisance et les déductions associées aux dons. Les dons de bienfaisance ne sont qu'un exemple de la façon dont vous pouvez aider ceux qui sont moins chanceux que vous.Que vous donniez vos services, vos biens personnels, votre argent ou votre temps, vous faites une contribution importante à votre communauté, ce qui est également gratifiant sur le plan personnel. Après tout, quand vous êtes parti, tout ce qui vous reste est votre héritage, alors pourquoi ne pas en faire un don généreux aux autres?