Avez-vous songé à transférer vos IRA traditionnels d'une institution financière à une autre? Peut-être que vous cherchez des rendements plus élevés, plus de choix d'investissement ou un meilleur service. Si vous roulez sur votre IRA traditionnel, il y a quelques erreurs communes que vous devez éviter. "Les règles de l'IRA peuvent être délicates et certaines ont même changé au fil des ans, vous devez donc faire attention, sinon vous pourriez payer des pénalités fiscales de 999 et 999", explique Dan Stewart, CFA®, président de Revere Asset Management, Inc., à Dallas, au Texas.

Dans cet article, nous allons vous donner un aperçu des règles de survol de l'IRA et vous aider à éviter de les casser. (Savez-vous quand vous allez prendre votre retraite? Peut-être pas aussi tôt que vous le pensez Lisez

10 signes que vous ne pouvez pas retirer

.) TUTORIEL: IRAs traditionnels Règle des 60 jours

Après avoir reçu les fonds de votre IRA, vous disposez de 60 jours pour effectuer le transfert vers un autre IRA. "C'est 60 jours, pas deux mois. J'ai vu des erreurs se produire ", explique Marguerita M. Cheng, CFP®, PDG, Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, Md. Si vous ne remplissez pas le roulement dans le délai imparti - ou ne recevez pas de renonciation, ou de prolongation, de la période de 60 jours de l'Internal Revenue Service (IRS) - le montant sera considéré comme un revenu ordinaire aux yeux de l'IRS. Cela signifie que vous devez inclure le montant en tant que revenu dans votre déclaration de revenus, où les montants imposables seront imposés à votre taux d'imposition ordinaire. De plus, si vous n'avez pas atteint l'âge de 59 ans et demi au moment de la distribution, vous encourez une pénalité de 10% sur le retrait. (Pour en savoir plus sur les dérogations de la période de 60 jours, consultez l'article

Exceptions à la règle de roulement du compte de retraite de 60 jours

.)

Règle d'attente d'un an

Dans un délai d'un an, après avoir distribué des avoirs de votre IRA et retourné

toute partie

de ce montant, vous ne pouvez plus renversement de tout IRA. Cette loi a changé en raison d'une décision de la Cour de l'impôt 2014. Auparavant, la règle d'un an s'appliquait uniquement à la réalisation de reports supplémentaires d'un même IRA à un autre IRA (ou au même) IRA. Voici comment cela fonctionnait: Imaginez que vous avez deux IRA - IRA-1 et IRA-2 - et que vous faites un roulement libre d'impôt de l'IRA-1 vers un nouvel IRA (IRA-3). Dans l'année qui suit la distribution de l'IRA-1, vous ne pouvez pas effectuer un autre transfert libre d'impôt de l'IRA-1 ou de l'IRA-3 vers un autre IRA. Cependant, vous pouvez transférer des fonds de IRA-2 dans n'importe quel autre IRA, parce que vous n'avez pas roulé de l'argent dans ou hors de ce compte au cours de l'année précédente.

En vertu des nouvelles règles, vous ne pouvez pas non plus retirer des fonds de l'IRA-2 avant la fin de la période d'un an. "L'inconvénient à ceci est que certaines banques peuvent facturer pour émettre un chèque à une autre banque de dépositaire quand vous déplacez votre IRA. Souvent, les banques considéraient chaque CD comme un IRA, ce type de frais pourrait donc réduire considérablement vos revenus et vous forcer à rester avec cette banque », explique Morris Armstrong, EA, propriétaire d'Armstrong Financial Strategies à Cheshire, Connecticut.

La limite d'un an sur les roulements IRA-IRA ne s'applique pas aux distributions de roulement admissibles d'un régime d'employeur. Par conséquent, vous pouvez transférer plus d'une distribution du même compte qualifié, compte 403 (b) ou 457 (b) dans l'année. (Remarque: Cette limite d'un an ne s'applique pas non plus aux conversions de IRA traditionnelles en Roth IRA, c'est-à-dire en conversions Roth.)

RMD non admissibles au roulement

Vous pouvez effectuer des transferts libres d'impôt de vos IRA à n'importe quel âge, mais si vous avez 70 ans ou plus, vous ne pouvez pas reporter votre distribution minimale annuelle requise (RMD), car cela serait considéré comme une cotisation excédentaire. (Pour en savoir plus, voir

Une introduction à la correction des contributions IRA inadmissibles

, Traitement fiscal des reports IRA inadmissibles et Comment corriger les contributions IRA inadmissibles (excédentaires) .) Si vous devez prendre un RMD chaque année, veillez à supprimer le montant de la DGR de l'année en cours de votre IRA avant de mettre en œuvre le roulement. (Voir Moyens stratégiques de distribuer votre RMD

pour plus d'informations.) Même règle de propriété Votre transfert, d'un IRA ou d'un autre IRA, doit consister en la même propriété. Cela signifie que vous ne pouvez pas prendre des distributions en espèces de votre IRA, acheter d'autres actifs avec l'argent et ensuite rouler sur ces actifs dans un nouveau (ou le même) IRA. Si cela se produit, l'IRS considérerait la distribution en espèces de l'IRA comme un revenu ordinaire. Voici un exemple hypothétique de la façon dont quelqu'un pourrait violer la même règle de propriété:

Une entrepreneure, âgée de 57 ans, a décidé de transférer son IRA d'une institution financière à une autre. Cependant, elle veut utiliser ses actifs IRA pour acheter des actions d'actions d'une certaine société. Elle prend une partie des fonds qu'elle a reçus de son IRA, achète les actions et place l'argent restant dans un nouvel IRA. Ensuite, elle dépose les actions de l'action qu'elle avait achetées dans le même IRA pour recevoir un traitement à imposition différée.

L'IRS considérerait la partie de la distribution utilisée pour acheter l'action comme un revenu ordinaire; par conséquent, l'entrepreneur devrait payer des impôts à son taux d'imposition ordinaire et courant sur toute partie imposable des actions qui ont été reconduites. En outre, parce qu'elle a moins de 59 ans et demi, l'IRS imposerait une pénalité de 10% sur toute partie imposable du montant utilisé pour acheter les actions.

Attention: Quand ne pas utiliser un roulement Si vous déplacez simplement votre IRA d'une institution financière à une autre et que vous n'avez pas besoin d'utiliser les fonds, vous devriez envisager d'utiliser la méthode de transfert au lieu d'un roulement . Un transfert est non déclarable et peut être effectué un nombre illimité de fois au cours d'une période donnée. Un renversement laisse la place à des erreurs, notamment en omettant le délai de 60 jours et en perdant le chèque, et vous êtes limité à la règle de 1 fois par 12 mois, discutée plus tôt.

«Un transfert supprime le processus de retrait du roulement, ce qui garantit que les actifs vont directement sur leur compte final et que les investisseurs suppriment le risque associé à la règle des 60 jours», déclare Mark Hebner, fondateur et président d'Index Fund Advisors , Inc., à Irvine, en Californie, et auteur de "Le programme de récupération en 12 étapes pour les investisseurs actifs. "

" Selon moi, un transfert direct est la solution la plus optimale pour transférer des fonds d'un IRA à un autre ", explique Carlos Dias Jr., gestionnaire de patrimoine, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Floride

Points supplémentaires

Vous pouvez reconduire des fonds de l'un de vos propres IRA traditionnels, mais vous pouvez également transférer des fonds à votre IRA traditionnel des plans de retraite suivants:

Un IRA traditionnel vous héritez de votre conjoint décédé (Pour apprendre Pour en savoir plus sur les prestations de conjoint, voir

Cotisations IRA au conjoint

• et Avantages fiscaux du conjoint . Un régime admissible Un régime de rente à l'abri de l'impôt (article 403 (b) plan)
• Régime de rémunération différée du gouvernement (régime de l'article 457)
• Notez que si des montants admissibles de roulement provenant de régimes admissibles, de régimes 403 (b) ou de régimes gouvernementaux 457 vous sont payés au lieu d'être traités comme transfert direct à un régime de retraite admissible, le payeur doit retenir 20% du montant qui vous est distribué. Bien sûr, vous recevrez un crédit pour les taxes qui ont été retenues. Cependant, si vous décidez de reporter la distribution totale, vous devrez compenser les 20%, de votre poche.
• Si vous souhaitez éviter la retenue à la source et les exigences de déclaration associées, un transfert direct est la méthode à utiliser pour effectuer votre transfert à partir de votre plan qualifié, de votre plan 403 (b) ou de votre compte de régime public 457. Un rollover direct est à signaler, mais pas taxable. De plus, il n'y a pas de fenêtre de 60 jours à s'inquiéter. Assurez-vous de vérifier auprès de votre administrateur de régime et du dépositaire de l'IRA en ce qui concerne la documentation et les exigences opérationnelles pour le traitement d'un transfert direct en votre nom.

Vous pourriez aussi déplacer des fonds dans l'autre direction. Autrement dit, vous pouvez prendre une distribution

à partir de

votre IRA, puis la transférer dans un plan qualifié. Notez, cependant, que votre employeur n'est pas obligé d'accepter de tels roulements, alors vérifiez avec l'administrateur de votre régime avant de distribuer les actifs de votre IRA. En outre, certains montants, tels que les montants non imposables et les RMD, ne peuvent pas être transférés d'un IRA à un plan qualifié. Conclusion Pour en savoir plus sur les roulements, voir

Comment les roulements après impôts affectent votre IRA

, Conseils pour déménager les actifs des régimes de retraite et Guide de 401 (k) et IRA Rollovers .