Si vos clients réalisent des gains en capital importants de toute nature en 2015, vous devez savoir ce que vous pouvez faire pour minimiser leurs factures d'impôts. Les règles relatives aux gains en capital sont relativement simples. Dans certains cas, vous pouvez avoir plus d'une option disponible pour réduire le montant du gain imposable que votre client doit déclarer sur un formulaire de l'Internal Revenue Service Internal Revenue Service (IRS). (Pour en savoir plus, voir: Quand dois-je remplir un formulaire IRS Schedule D ).

Surveillez vos périodes de détention

Si votre client vend un titre acheté il y a un an, assurez-vous de connaître la date de transaction réelle de l'achat. Si la vente est admissible au traitement des gains en capital si le client attend de vendre pendant quelques jours, cela peut s'avérer judicieux tant que le prix de l'investissement vendu se maintient à un prix relativement stable et ne baisse pas rapidement. . Cela importera plus pour les grands métiers que pour les petits, et aussi pour les clients qui se situent dans les tranches d'imposition les plus élevées. Mais les clients dans l'une des deux tranches inférieures peuvent effectivement être en mesure d'éviter toute imposition si le produit de la vente ne sera pas suffisant pour les déplacer dans une tranche supérieure. Rappelez-vous qu'un titre doit être vendu pendant plus d'un an à la journée pour que la vente soit admissible au traitement des gains en capital. (Pour en savoir plus, voir: Ce que vous devez savoir sur les gains en capital et les impôts ).

Choisissez votre base

Bien que la plupart des clients utilisent la méthode du premier entré, premier sorti (FIFO) pour calculer leur base de coûts, il existe également quatre autres méthodes. Ce sont le dernier entré, le premier sorti (LIFO), le LIFO en valeur monétaire, le coût moyen et l'identification spécifique des actions. Le meilleur choix pour votre client dépendra de plusieurs facteurs, tels que le prix de base des actions ou des unités qui ont été achetées et le montant du gain qui sera déclaré. Un conseiller fiscal peut devoir être consulté pour les cas complexes. (Pour en savoir plus, voir: Qu'est-ce qui détermine votre base de coûts? ).

Les perdants peuvent gagner

Si vous avez un client qui a vendu des titres à un gain substantiel, vous pourriez être en mesure d'annuler tout ou partie de la vente en vendant une autre participation à perte avant la la fin de l'année. La perte réalisée peut être déduite du gain afin de réduire ou d'éliminer le montant réel du revenu qui doit être déclaré. Assurez-vous d'attendre au moins 31 jours avant de racheter la position perdante afin de satisfaire à la règle de vente IRS lavage. Les clients qui sont des day traders qui se qualifient pour l'élection à la valeur de marché peuvent également avoir besoin d'éducation dans ces règles. (Pour les lectures connexes, voir: Comment les contribuables peuvent faire une vente légale .)

Soyez prêt à aider

Le calcul du coût de base peut être une proposition difficile dans certains cas. la sécurité a été achetée et à quel prix peut être un véritable cauchemar si le client a perdu la déclaration de confirmation d'origine ou d'autres enregistrements de ce moment.De nombreux conseillers financiers consacrent chaque année une partie de leur temps à la recherche d'une base de coûts pour les clients et communiquent avec les firmes auprès desquelles le client a acheté le titre en question et en obtiennent des informations de base. Cela peut être un service précieux pour les clients qui ne sont pas fiscalement avertis, car ils n'ont généralement aucune idée de ce que le département à contacter ou comment poser les bonnes questions pour obtenir les informations nécessaires. (Pour en savoir plus, voir: Comment puis-je calculer la base de mes coûts sur un investissement en actions? ).

Décès, pas les taxes

Si vous avez un client qui veut vraiment, vraiment, éviter de réaliser des gains en capital sur une position gagnante, vous pouvez effectuer une cérémonie rapide et demander au client de détenir ce titre jusqu'à la mort. partie. La base de coût de la sûreté ou de l'investissement sera alors augmentée jusqu'au prix de clôture du marché à la date du décès du client, ce qui réduira drastiquement ou éliminera complètement tout gain imposable lorsque les héritiers décideront de le vendre. Tout gain affiché entre la date du décès et la vente par les héritiers sera également entièrement imposable. (Pour en savoir plus, voir: 6 Must-Haves de planification successorale ).

Protégez ces ventes

Bien sûr, les gains qui sont affichés dans les comptes individuels de retraite individuels (IRA), Roth IRA ou les régimes qualifiés sont protégés de l'impôt jusqu'à ce qu'ils soient pris comme des distributions. Cependant, le traitement des gains en capital n'est pas disponible à l'intérieur des IRA traditionnels, ce qui en fait un piètre détenteur de titres individuels. Roth IRA sont idéales en raison de leurs distributions libres d'impôt, ce qui en fait le meilleur endroit possible pour négocier des titres tant que le produit de la vente ne sont pas distribués avant 59 ans et demi. Le traitement des gains en capital n'est pas non plus disponible dans les régimes admissibles, à l'exception des régimes 401 (k) où les employés peuvent acheter des actions de la société. Si vous avez des clients dans cette catégorie, assurez-vous de leur conseiller de scinder leurs actions et de les vendre selon les règles d'appréciation non réalisée nette (NUA) afin qu'ils puissent obtenir des gains en capital sur la vente. (Pour en savoir plus, voir: Quels sont les avantages d'un Roth IRA et Comment les conseillers peuvent protéger les IRA hérités ).

Bottom Line

La minimisation des taxes est un élément important du processus de planification financière. Même si la queue fiscale de votre client ne devrait pas entraîner la perte de son chien financier, il est essentiel de veiller à ce que des mesures raisonnables soient prises pour réduire les gains à déclarer et réaliser des pertes à leur égard. (Pour en savoir plus, voir: Nouvelles limites de contribution pour 2015: les conseillers tiennent compte .)