Cela dépend.
D'une manière générale, la désignation du bénéficiaire détermine qui reçoit les actifs du compte de retraite individuel (IRA). Par conséquent, personne d'autre n'a le droit de recevoir une part de l'IRA à moins que les bénéficiaires désignés choisissent de renoncer à leurs parts. Toutefois, si le contributeur IRA réside dans un état de propriété communautaire et le conjoint n'a pas approuvé la désignation du bénéficiaire, il ou elle peut avoir droit à une partie de l'IRA. En vertu des lois de ces États, le conjoint doit être le principal bénéficiaire désigné, sauf s'il consent à ce qu'une autre partie soit le principal bénéficiaire désigné. La communauté et les États matrimoniaux sont l'Alaska, l'Arizona, la Californie, l'Idaho, la Louisiane, le Nevada, le Nouveau-Mexique, le Texas, Washington et le Wisconsin.
Si le contributeur réside dans l'un de ces états, vous devrez vérifier avec le dépositaire pour déterminer si l'approbation appropriée a été obtenue de votre part (en tant que conjoint du cotisant). Si l'approbation appropriée a été obtenue ou si le contributeur n'a pas résidé dans l'un de ces états, alors les bénéficiaires désignés seront en mesure de prendre possession de votre part de l'IRA.
Notez que même si le contributeur réside dans un état de propriété communautaire, l'IRA (ou une partie de celui-ci) peut toujours ne pas être soumis aux lois sur la propriété communautaire si le solde a été accumulé avant que la personne soit mariée. Pour être sûr, vérifiez auprès d'un avocat local qui se spécialise dans la planification successorale ou la législation fiscale.
(Pour en savoir plus sur les désignations de bénéficiaires IRA, voir Mise à jour Vos bénéficiaires et Désignations de bénéficiaires problématiques - Parties 1 et 2 .)
Denise Appleby fondatrice de Appleby Retirement Consulting Inc.
(Contacter Denise)
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Sont deux ratios de rentabilité distincts utilisés pour évaluer la stabilité financière et la santé globale d'une entreprise.
Mon conjoint est le principal bénéficiaire de mon IRA. J'ai aussi un bénéficiaire subsidiaire. Mon conjoint peut-il encore transférer ses actifs IRA en franchise d'impôt à son propre IRA?
Un conjoint qui est le seul bénéficiaire principal d'un IRA peut toujours traiter l'IRA comme le sien. Le bénéficiaire éventuel d'un IRA n'est jamais pris en considération, à moins que le bénéficiaire principal ne décède avant le propriétaire de l'IRA, ou que le principal bénéficiaire ne revendique pas les actifs.
Si une fiducie est nommée bénéficiaire d'une IRA, le fiduciaire de cette fiducie peut-il devenir le bénéficiaire sans que le titulaire de l'IRA signe le formulaire de changement de bénéficiaire?
Tant que le propriétaire de l'IRA est en vie, seul le propriétaire de l'IRA peut changer le bénéficiaire désigné de l'IRA. Des exceptions peuvent s'appliquer s'il y a un avocat, dans lequel une procuration comprend des dispositions qui désignent cet agent pour agir au nom du propriétaire de l'IRA.