Un nouveau projet de loi qui propose aux gens de rembourser leurs prêts étudiants avec leurs 529 projets est actuellement en cours d'élaboration au Congrès. C'est bien, car la dette de prêts aux étudiants affecte environ 43 millions d'Américains. Selon l'Institute for College Access & Success, sept membres sur dix de la promotion de 2015 ont laissé des collèges publics et sans but lucratif avec des prêts étudiants. En moyenne, les emprunteurs devaient un peu plus de 30 000 $.

Trouver de l'argent pour rembourser ces prêts est souvent un combat pour de nombreux nouveaux diplômés qui se lancent dans une carrière. Les programmes de remise de prêt peuvent offrir un certain soulagement, mais seulement aux emprunteurs qui travaillent dans des domaines choisis. (Pour en savoir plus, consultez Le pardon des prêts étudiants: comment ça marche? )

Pourquoi ne pas rembourser les prêts étudiants avec un plan 529?

En janvier 2017, les membres de la Chambre, Lynn Jenkins (R-Kan.) Et Ron Kind (D-Wis.) Ont présenté le HR 529, également appelé 529 et ABLE Account Improvement Act de 2017. Le projet de loi se concentre spécifiquement sur 529 les régimes, qui vous permettent d'épargner pour les dépenses d'éducation futures sur une base fiscale avantageuse. Les retraits de 529 régimes sont exempts de taxes fédérales à 100% s'ils servent à couvrir des frais d'études admissibles, tels que les frais de scolarité et les frais de logement et de repas.

Les données de la Réserve fédérale montrent que les 108 plans 529 actifs en activité en 2015 détenaient environ 258 $. 2 milliards d'actifs. Les plans de frais de scolarité payés d'avance représentaient 24 milliards de dollars de ce chiffre; le reste était détenu dans des régimes d'épargne-études. Le projet de loi est principalement conçu pour encourager les employeurs à contribuer des fonds à 529 régimes au nom des employés via un incitatif fiscal. Jusqu'à 100 $ de cotisations de l'employeur à ces comptes seraient exclus des taxes. Les petites entreprises qui cotisent à 529 bénéficieraient également d'un crédit d'impôt pour aider à établir les retenues à la source pour ces comptes.

La législation profiterait aussi aux épargnants en supprimant les pénalités pour l'utilisation de 529 fonds pour rembourser les prêts étudiants. À l'heure actuelle, les contribuables qui utilisent l'argent du régime 529 pour autre chose que des frais d'études admissibles sont passibles d'une pénalité fiscale fédérale de 10%. En outre, toute distribution de revenus est considérée comme un revenu imposable, ce qui pourrait accroître encore davantage la charge fiscale de l'épargnant.

Le projet de loi pourrait être une aubaine pour les familles qui pourraient avoir des fonds 529 et qui veulent éviter une pénalité fiscale pour les distributions non admissibles. Et pourquoi pas? Actuellement, l'Internal Revenue Service permet à ces comptes d'être transférés d'un bénéficiaire à un autre, mais s'il n'y a aucun autre étudiant qui peut utiliser l'argent, le propriétaire du compte doit le laisser s'asseoir ou accepter la morsure fiscale. À quel point est-ce juste? (Pour en savoir plus, voir 5 Secrets que vous ne saviez pas sur un plan 529. )

Une chose que le projet de loi n'aborde pas, c'est la façon dont les 529 versements de prêts aux étudiants seraient traités en fonction de la déduction des intérêts sur les prêts étudiants. Le code des impôts interdit le double cumul lorsqu'il s'agit de réclamer plusieurs crédits ou déductions pour les mêmes frais d'études en une seule année. Si le projet de loi devient loi, on peut se demander si les 529 propriétaires de régimes pourraient utiliser ces fonds fiscalement avantageux pour payer des prêts étudiants et demander une déduction pour les intérêts payés.

La ligne de fond

H. R. 529 est encore en train de se frayer un chemin à travers le Congrès, et il reste à voir quelle forme définitive il prendra s'il devient loi. Dans l'intervalle, les parents peuvent continuer à acheminer de l'argent vers 529 comptes au nom de bénéficiaires admissibles. Pour 2017 les couples mariés peuvent contribuer jusqu'à 28 000 $ par enfant à un 529 sans déclencher l'impôt fédéral sur les dons.

Les étudiants qui doivent composer avec des dettes d'études restent limités à explorer les possibilités existantes pour rendre leurs prêts plus faciles à gérer. Consolidation, refinancement ou la poursuite d'un plan de remboursement basé sur le revenu sont toutes les options, mais les emprunteurs devraient considérer chacun d'eux attentivement. Prêts aux étudiants: des moyens concrets de réduire votre dette peuvent vous aider à choisir la meilleure approche pour l'instant.