Lorsque vous quittez un emploi, vous devez décider quoi faire de votre 401 (k). Vos choix: Laissez-le où il est (cela est logique si vous aimez les options de placement offertes par le régime), transférez-le à un régime de retraite qualifié chez un nouvel employeur ( si vous obtenez un nouvel emploi < et le nouvel employeur accepte les rollovers et vous aimez les options de placement dans le nouveau plan), ou faites-le passer à votre propre IRA (si vous voulez un contrôle maximal sur vos options de placement). Décidez d'abord ce que vous voulez faire. Ensuite, si vous voulez transférer des fonds de votre 401 (k) à un plan qualifié d'un nouvel employeur ou à votre IRA, vous avez deux options sur la façon d'accomplir cela. Chaque option a ses avantages et ses inconvénients, et certaines rides à considérer.

Transfert direct

Si votre régime de retraite vous fait une distribution, demandez au fiduciaire du régime d'effectuer le paiement à un autre régime de retraite admissible ou IRA, qui est un roulement direct. Vous devez généralement remplir certains documents pour vérifier que vous voulez que l'administrateur du régime ou le fiduciaire (la personne responsable du régime) effectue ce transfert. Vous pouvez refinancer la totalité ou seulement une partie des fonds éligibles pour une distribution.

Pros.

• Habituellement, les distributions provenant d'un régime de retraite admissible sont assujetties à une retenue d'impôt automatique de 20%, mais un roulement direct évite la retenue d'impôt. Même si le plan vous envoie un chèque, tant qu'il est payable au nouveau régime ou à l'IRA, il est traité comme un roulement direct et il n'y a pas de retenue. Cons.

• Le syndic peut prendre du temps pour traiter vos documents et envoyer les fonds au nouveau régime.

  Considération spéciale pour le stock de la société:

Si votre compte comprend des actions de l'employeur, un roulement qui inclut le stock peut ne pas être un bon mouvement; un retournement partiel peut être meilleur. Voici pourquoi: L'action a une plus-value nette non réalisée (NUA), qui est la différence entre le coût initial et sa juste valeur marchande actuelle. Si vous reconduisez le stock, vous perdez l'avantage fiscal potentiel de convertir le revenu ordinaire en gains en capital préférentiellement taxés. Avec un rollover, la distribution éventuelle issue du stock sera imposée comme un revenu ordinaire. En revanche, si vous prenez une distribution actuelle de l'action (appelée distribution en nature), vous paierez un revenu ordinaire (et une pénalité de 10% si vous avez moins de 59 ans et demi) sur le coût initial de l'action, mais vous traitement fiscal favorable plus tard. Le NUA, plus toute appréciation future, seront taxés comme des gains en capital lorsque vous vendez finalement l'action. rollover 60 jours

Vous pouvez effectuer un rollover en déposant les fonds que vous recevez en tant que distribution de votre 401 (k) dans un autre régime de retraite qualifié ou IRA. Le roulement peut être complété en endossant un chèque qui vous a été fait à partir de la 401 (k) ou en déposant les fonds dans votre propre compte (non-IRA) et en écrivant ensuite un chèque sur ce compte payable au nouveau régime ou IRA.Vous avez 60 jours à compter de la date à laquelle vous recevez la distribution pour compléter le roulement.

Pros.

• Vous avez le contrôle des fonds à court terme et vous pouvez les utiliser avant d'effectuer votre transfert. Par exemple, si vous avez besoin de fonds pour un but précis (p. Ex., Payer votre facture d'impôt pour l'année), vous pouvez utiliser la distribution et ne pas encourir d'impôt sur le revenu tant que vous obtenez d'autres fonds. la période de 60 jours. Cons.

• La distribution est soumise à l'impôt anticipé automatique de 20%. Si vous prenez une distribution et que vous décidez ensuite de faire un roulement complet, vous devrez trouver le montant de 20% de votre poche pour terminer le roulement; vous récupérerez ce montant lorsque vous produisez votre déclaration de revenus. Par exemple, disons que vous avez 50 000 $ dans votre 401 (k) et que vous voulez prendre une distribution complète. Le plan vous enverra 40 000 $ (50 000 $ - 20% de 50 000 $). Pour effectuer un roulement complet de sorte que vous ne deviez aucune taxe actuelle sur la distribution, vous devrez utiliser les 40 000 $ que vous avez reçus, plus 10 000 $ de votre propre argent pour compléter le roulement. Lorsque vous produisez votre déclaration, le montant de 10 000 $ retenu est un crédit d'impôt que vous pouvez recevoir comme remboursement. Un autre inconvénient est qu'il est trop facile de manquer le délai de roulement de 60 jours, malgré de bonnes intentions. Si vous faites cela et ne peut pas obtenir une extension de l'IRS, vous devrez l'impôt sur le revenu sur la distribution. De plus, si vous avez moins de 59 ans et demi, vous devrez payer une pénalité de distribution anticipée de 10%, sauf si vous pouvez démontrer que vous avez utilisé les fonds à des fins exonérées de la pénalité (par exemple, vous êtes invalide). Note : Si la distribution comprend des cotisations après impôt que vous avez versées à un compte désigné (une caractéristique de Roth IRA que les employeurs ajoutent à 401 (k) s), seuls les gains sur ces cotisations sont imposables et soumis à une pénalité si vous ne remplissez pas un roulement à temps. Transfert vers un Roth IRA

Les IRA Roth vous permettent de constituer des fonds qui vous seront exonérés d'impôt à l'avenir. Vous pouvez transférer tout ou partie de votre 401 (k) à un Roth IRA. Cependant, ce roulement n'évitera pas la taxe actuelle. Vous serez actuellement imposé sur la partie entrant dans un Roth IRA. Il est considéré comme une conversion Roth IRA (de la même manière que si vous aviez converti un IRA traditionnel à un Roth IRA). (Pour en savoir plus, voir

5 Secrets que vous ne saviez pas sur Roth IRAs. ) La ligne de fond

Si la valeur de votre compte 401 (k) est inférieure à 1 000 $, le syndic peut décider de vous débourser les fonds, peu importe vos préférences; les fonds seront soumis à la retenue à la source de 20%. Si la valeur se situe entre 1 000 $ et 5 000 $, le fiduciaire peut déposer l'argent dans un IRA sous votre nom, sauf si vous optez pour une distribution. Pour les comptes plus importants, c'est à vous de prendre une décision. En cas de doute, consultez un conseiller financier.

Pour en savoir plus, consultez

Utilisation des fonds basés sur l'âge dans vos 401 (k) et I Maxed Out My 401 (k)! Maintenant quoi?