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Tous les retraits 401 (k) sont considérés comme un revenu et soumis à l'impôt sur le revenu, y compris les gains en capital. Lorsque vous effectuez une distribution prématurée - un retrait avant 59 ans 5 d'un 401 (k), IRA ou tout autre compte de retraite à impôt différé - ce retrait est également soumis à une taxe de pénalité de 10% supplémentaire de l'Internal Revenue Service (IRS).

Lorsqu'un prêt 401 (k) devient imposable 401 (k) Retrait

Certains régimes 401 (k) vous permettent d'emprunter jusqu'à 50% de votre solde disponible. Si vous ne pouvez pas rembourser le solde total du prêt dans les cinq ans, il est considéré comme un retrait et est assujetti à l'impôt sur le revenu. Si vous avez moins de 59 ans 5 à ce moment-là, cette distribution anticipée est également assujettie à la pénalité de 10%.

Un autre cas dans lequel un prêt 401 (k) devient un retrait 401 (k) imposable est si vous ne pouvez pas rembourser le solde du prêt en cas de cessation d'emploi.

Exceptions à l'impôt supplémentaire de 10% sur les pénalités

Bien que toutes les distributions 401 (k) soient assujetties à l'impôt sur le revenu, il existe plusieurs exceptions à l'impôt supplémentaire de pénalité de 10%.

Par exemple, si le montant de vos frais médicaux non remboursés est supérieur à 10% de votre revenu brut ajusté (AGI) (7,5% si vous avez 65 ans ou plus) et que vous recevez une distribution de votre 401 (k) Pour couvrir ces frais médicaux, l'IRS vous dispense d'avoir à payer la taxe supplémentaire de 10%.

Lorsque vous prenez un prêt de votre 401 (k) pour frais médicaux, ouvrez un compte séparé pour déposer le retrait et effectuer les paiements médicaux. En gardant une trace écrite détaillée de l'utilisation de vos fonds 401 (k), vous pouvez être prêt en cas d'audit IRS.