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La première étape de la planification fiscale consiste à demander conseil à un professionnel chevronné qui est à l'affût des lois fiscales en évolution et qui connaît bien votre situation financière. Une fois la confiance établie avec un conseiller compétent et les objectifs financiers fixés, il existe un certain nombre de méthodes pour réduire le fardeau fiscal sur le revenu et les investissements. Les objectifs actuels devraient se fonder sur des plans de croissance potentielle des revenus et des actifs, en gardant à l'esprit que les stratégies fiscales avantageuses actuelles pourraient ne pas être pertinentes à l'avenir. Les méthodes suivantes consistent à garder un pourcentage plus élevé de gains tout en maximisant l'épargne et l'investissement.
Obligations municipales
Les obligations émises par des entités publiques et municipales bénéficient d'avantages fiscaux. Alors que les intérêts reçus des titres des États-Unis sont imposables au niveau fédéral, les revenus générés par les émissions municipales ne sont pas pris en charge par l'IRS. Dans de nombreux cas, investir dans des titres de créance émis dans l'État de résidence d'un obligataire exempte également les paiements d'intérêts des impôts de l'État. Le concept clé à prendre en compte lors de l'investissement dans des titres municipaux est le rendement équivalent à l'impôt, en évaluant spécifiquement quel paiement de coupon municipal serait égal ou supérieur au rendement imposable d'un titre d'État ou d'une société. Si une obligation d'entreprise de bonne qualité à 10 ans rapporte 4%, un investisseur avec une tranche d'imposition marginale de 25% cherchera un rendement exempt d'impôt de 3% ou plus pour égaler le coupon de l'investissement imposable avec celui d'une émission municipale qualité et une maturité égale.
Rendement fiscal équivalent = Rendement exonéré d'impôt / (1 - taux marginal d'imposition)
En outre, une obligation émise par des agences gouvernementales étatiques ou locales est également exemptée du calcul de l'impôt pour les résidents de cette état, en augmentant effectivement le rendement équivalent impôt d'une obligation municipale, comme les taux d'impôt sur le revenu de l'État sont ajoutés au taux marginal fédéral pour le calcul. En résumé, plus le taux d'imposition marginal est élevé, plus l'avantage fiscal est grand pour les investisseurs à revenu élevé.
Comptes de retraite
Les véhicules d'épargne-retraite réduisent le revenu imposable et permettent aux bénéfices de croître à l'abri de l'impôt. Le montant maximal de la contribution de l'employé à un régime 401 (k) est de 18 000 $ pour 2016. Le montant de la contribution est déduit des gains imposables de W-2 sur une base dollar par dollar. En plus d'abaisser les salaires imposables, les revenus de dividendes et les gains en capital versés dans les instruments de placement du régime ne sont pas assujettis à l'impôt fédéral, provincial ou local, ce qui permet aux placements de croître sans être grevés.
Alors que les participants au compte de retraite à impôt différé doivent commencer à prendre des distributions minimales obligatoires avant l'âge de 70 ans 5, la fiscalité peut être réduite davantage en utilisant un compte de retraite individuel extensible (IRA).Après la cessation de service, un employé à la retraite peut transférer directement des actifs des comptes d'employeur à imposition différée aux IRA sans être soumis à des pénalités IRS ou impôt sur le revenu ordinaire. Les montants de retraits obligatoires minimums sont basés sur l'espérance de vie du participant et peuvent nécessiter la perception de montants de revenus importants soumis à l'impôt sur le revenu ordinaire. Toutefois, nommer un jeune bénéficiaire tel qu'un enfant ou un petit-enfant permet de répartir les distributions provenant d'un IRA étendu sur toute la durée de vie de ce bénéficiaire, minimisant les distributions imposables et permettant à un plus grand nombre d'actifs de continuer à augmenter.
Renforcement de la base
Les investisseurs qui, au cours de leur vie, n'exigent pas la liquidation des titres pour le revenu, peuvent répercuter ces investissements sur les héritiers en augmentant l'impôt. Les actions achetées pour 10 $ en 1986 peuvent être transférées à un bénéficiaire sans imposition sur la différence entre le prix d'achat et la valeur actuelle de l'action, qui peut être de 800 $ par exemple en 2016. Actifs durables tels que l'or et l'argent les actions sans dividendes apportent d'autres avantages, car l'appréciation de ces véhicules d'investissement n'a jamais été soumise à des gains en capital ou à un impôt sur le revenu ordinaire pendant toute la vie du propriétaire initial.
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A. Bandes de trésorerie b. Stocks de croissance c. Les rentes fixes d. Obligations municipales Réponse: Les annuités DFixed, les actions de croissance et STRIPS n'offrent aucun revenu courant. De plus, les rentes à capital fixe offrent un report de l'impôt sur le revenu, tandis que les obligations municipales offrent un revenu exempt d'impôt.