Beaucoup de gens consacrent beaucoup de temps et d'efforts à l'élaboration d'un plan successoral détaillé qui garantira que leurs biens seront distribués comme ils le souhaitent. Mais les crimes et autres malheurs peuvent causer la mort de plusieurs bénéficiaires à la fois, et cela peut faire des ravages, même le plan successoral le mieux conçu.

Pour cette raison, de nombreux planificateurs immobiliers recommandent à leurs clients d'inclure dans leur testament une clause connue sous le nom de «clause Titanic». "Cette clause tire son nom du concept selon lequel un mari et une femme peuvent mourir dans une seule catastrophe. Isidor et Ida Straus (il était le propriétaire de Macy's) sont morts ensemble sur le Titanic quand elle a refusé de le laisser embarquer dans un canot de sauvetage avec d'autres femmes. La clause peut fournir des instructions correctives concernant ce qu'il faut faire avec vos actifs si vos bénéficiaires visés sont incapables de les recevoir.

Clause de mort simultanée

Cette clause établira un ordre de décès précis pour deux personnes, comme un couple marié qui se laisse tous les biens entre eux. Dans certains cas, il est impossible de déterminer qui est décédé en premier, par exemple dans un accident de voiture ou un autre accident ou événement similaire. Lorsque cela se produit, une clause de mort simultanée dictera quelle partie est considérée comme étant décédée en premier.

Cela peut être un facteur crucial dans de nombreux plans successoraux, car il permet la dispersion ordonnée des actifs à un bénéficiaire éventuel et peut aider la succession à éviter l'impôt dans certains cas. Dans une interview accordée à CNBC, Larry Lehman, le président de l'Association nationale des planificateurs et conseils immobiliers, a déclaré: «C'est la clé de voûte de la conception des testaments et des fiducies. Le but est de ne jamais le laisser au hasard ou d'énoncer des lois ab intestat. "

Si vous n'avez pas cette clause dans votre testament, votre succession peut être assujettie à la Loi uniforme sur le décès simultané, qui a été adoptée dans de nombreux États. Cette disposition stipule que si deux personnes qui quittent des biens entre elles décèdent dans les 120 heures l'une de l'autre, chaque personne sera considérée comme étant décédée avant l'autre s'il n'y a pas de testament ou autre document légal qui stipule le contraire. Pour un couple marié, les bénéficiaires éventuels recevraient la succession de chaque personne comme si elle était prédécédée l'autre.

Report de survivant

Il est également bon de préciser dans votre testament que tous les bénéficiaires doivent survivre pendant au moins une période donnée, par exemple quelques mois. Cette clause traite le bénéficiaire principal comme s'il vous avait prédécédé et transmettait les actifs directement au bénéficiaire éventuel. De cette façon, les actifs de votre succession ne seront pas soumis à une éventuelle procédure d'homologation deux fois dans un court laps de temps.Il peut également aider à réduire les impôts successoraux si la taille de votre succession dépasse le montant de votre crédit unifié.

Une autre clause du Titanic?

Une clause finale qui devrait probablement figurer dans chaque testament est parfois appelée une clause "tout-mort" (elle aussi peut être appelée clause Titanic). Peu importe comment on l'appelle, il s'agit d'une clause qui nommera un bénéficiaire final, tel qu'un organisme de bienfaisance ou autre, pour recevoir vos actifs dans le cas improbable où tous vos bénéficiaires primaires et éventuels mourraient avant vous.

Cette clause diffère de la clause de mort simultanée en ce qu'elle englobe tous les bénéficiaires énumérés, et pas seulement le principal. Il garantit que vos biens sont toujours gérés selon vos souhaits après votre départ, et peut également réduire ou éliminer les taxes sur les successions si vous nommez un organisme 501 (c) 3 qualifié comme bénéficiaire final. «La bonne chose à propos de la clause Titanic est qu'elle garantit que vos biens sont utilisés de la manière que vous désirez», explique Todd Rasmussen, un avocat en planification successorale à Overland Park, Kan. «Cela fonctionne comme une ligne de fond - tout ce que peut empêcher votre succession de s'emmêler au tribunal et peut-être finalement gaspillé. "

The Bottom Line

Bien que les chances que deux personnes meurent en même temps sont plutôt faibles, de graves problèmes avec le règlement successoral peuvent survenir lorsque cela se produit sans planification adéquate. Les clauses décrites ici peuvent aider à éliminer ces problèmes et assurer le bon déroulement de vos actifs après votre décès. Pour plus d'informations sur les clauses de planification successorale et celles dont vous avez besoin, consultez votre conseiller financier ou un avocat en planification successorale.

Consultez notre tutoriel sur Planification successorale ainsi que 6 Must-Haves de planification successorale pour en savoir plus sur ce sujet.