De nombreux travailleurs comptent sur leur 401 (k) parrainé par l'employeur pour la plus grande partie de leurs fonds de retraite. C'est pourquoi ces comptes ne devraient pas être le premier endroit où vous allez si vous avez besoin de faire une dépense importante ou avez du mal à suivre vos factures.

Mais si de meilleures options sont épuisées - par exemple, un fonds d'urgence ou des investissements extérieurs -, il peut être utile d'écouter tôt votre 401 (k). La plupart des grands employeurs permettent des retraits de difficultés si les employés respectent des directives spécifiques. Et dans certains cas, vous pouvez retirer de l'argent sans payer une pénalité de 10% pour cent à l'IRS, ce qui est normalement le cas lorsque vous retirez des fonds de retraite avant l'âge de 59 ans et demi.

Si votre employeur offre des prêts 401 (k) - qui diffèrent des retraits difficiles - emprunter de vos propres actifs peut être un meilleur moyen d'aller. Selon les lignes directrices de l'IRS, les épargnants peuvent prendre jusqu'à 50% de leur solde acquis, jusqu'à concurrence de 50 000 $. Un des avantages d'un prêt est que le participant n'est pas obligé de payer des impôts la même année. Sachez cependant que vous devez rembourser le prêt dans les cinq ans (en veillant à ce que votre fonds de retraite ne soit pas épuisé), ce qui nécessite un emploi stable. »Un prêt en cours avec une cessation d'emploi déclenche un remboursement immédiat de 60 jours. et des pénalités potentielles si vous avez moins de 59 ans et demi », explique Jason R. Tate de Jason Tate Financial Consulting à Murfreesboro, Tennessee

Mais dans certaines circonstances (par exemple, si votre entreprise n'offre pas de prêts), un retrait de difficultés peut être logique. Dans certains cas, vous devrez des impôts; dans d'autres tu ne le feras pas. Voici quelques règles que vous devez savoir.

Payer des factures médicales

Les participants au régime peuvent utiliser leur solde 401 (k) pour payer les frais médicaux que l'assurance ne couvre pas. Si les factures dépassent 10% du revenu brut ajusté (AGI) du particulier, la pénalité fiscale de 10% est levée. Pour éviter les frais, le retrait des difficultés doit avoir lieu dans la même année que le patient a reçu un traitement médical.

Comme pour la plupart des retraits de difficultés, le montant que vous pouvez retirer est généralement égal au montant de vos cotisations facultatives, moins les distributions précédentes.

Vivre avec un handicap

Si vous devenez invalide «totalement et définitivement», l'accès à votre compte de retraite devient plus facile. Le gouvernement vous permet de retirer des fonds avant l'âge de 59 ans et demi sans pénalité. Soyez prêt à prouver que vous êtes vraiment incapable de travailler. Les prestations d'invalidité de la sécurité sociale ou d'une compagnie d'assurance suffisent généralement, bien que la confirmation d'un handicap par votre médecin soit souvent requise.

Gardez à l'esprit que si vous êtes invalide de façon permanente, vous pourriez avoir besoin de votre 401 (k) encore plus que la plupart des investisseurs.Par conséquent, vous devez utiliser votre compte en dernier recours, même si vous perdez la capacité de travailler.

Paiements périodiques substantiellement égaux (SEPP)

Si vous avez quitté votre employeur, l'IRS vous permet de recevoir des paiements périodiques sensiblement égaux sans pénalité (bien que techniquement, ils ne soient pas des difficultés). Une mise en garde importante est que vous faites ces retraits réguliers pendant au moins cinq ans ou jusqu'à ce que vous atteigniez 59½, selon la période la plus longue. Cela signifie que si vous avez commencé à recevoir des paiements à l'âge de 58 ans, vous devrez continuer à le faire jusqu'à ce que vous atteignez 63 ans. En tant que tel, ce n'est pas une stratégie idéale pour répondre à un besoin financier à court terme. Si vous annulez les paiements avant cinq ans, toutes les pénalités qui ont été précédemment levées seront alors dues à l'IRS.

Il existe trois méthodes différentes pour calculer le montant de vos retraits: l'amortissement fixe, la rente fixe et la distribution minimale requise. Un conseiller financier de confiance peut vous aider à déterminer quelle méthode est la plus appropriée à vos besoins. Quelle que soit la méthode que vous utilisez, vous êtes responsable de payer des impôts sur tout revenu, que ce soit des intérêts ou des gains en capital, dans l'année du retrait.

Séparation du service

Ceux qui ont pris leur retraite ou perdu leur emploi au cours de l'année où ils ont atteint l'âge de 55 ans ou plus ont encore une autre façon de retirer de l'argent de leur régime parrainé par l'employeur. En vertu d'une disposition connue sous le nom de «séparation de service», vous pouvez prendre une distribution anticipée sans vous soucier d'une pénalité. Mais comme pour les autres retraits, vous devrez vous assurer que vous pouvez payer les impôts sur le revenu. Bien sûr, si vous avez une version Roth de la 401 (k), vous ne devrez pas d'impôts parce que vous avez contribué au régime avec des dollars après impôt.

Type de Retrait	10% de pénalité?
Frais médicaux	Non (si les dépenses dépassent 10% de l'IGA)
Incapacité permanente	Non
Paiements égaux substantiels (SEPP)	Non
Séparation de service	Non
Achat de la résidence principale	Oui
Frais de scolarité et de scolarité	Oui
Prévention de l'éviction ou du verrouillage	Oui
Frais funéraires ou funéraires	Oui < Quels sont les coûts les plus importants? Retraits pour les maisons et les frais de scolarité

Selon la législation fiscale américaine, il existe plusieurs autres scénarios dans lesquels un employeur a le droit, mais non l'obligation, de permettre des retraits de difficultés. Ceux-ci comprennent l'achat d'une résidence principale, le paiement des frais de scolarité et d'autres frais d'études, la prévention d'une éviction ou d'une forclusion et les frais funéraires.

Toutefois, dans chacune de ces situations, même si l'employeur autorise le retrait, le participant 401 (k) qui n'a pas atteint l'âge de 59 ans et demi devra payer une pénalité importante de 10% le revenu. En général, vous voudrez épuiser toutes les autres options avant de faire ce genre de coup. "Dans le cas de l'éducation, les prêts étudiants peuvent être une meilleure option, surtout s'ils sont subventionnés", explique Dominique Henderson, Sr., propriétaire de DJH Capital Management, LLC, société de conseil en placement enregistrée à Cedar Hill, Texas.

The Bottom Line

Si les employés doivent absolument utiliser leur épargne-retraite avant l'âge de 59 ans et demi, les prêts 401 (k) sont habituellement la première méthode à suivre. Mais si l'emprunt n'est pas une option, un retrait de difficultés peut être une possibilité pour ceux qui comprennent les implications. Prenez note des situations qui entraîneraient une pénalité de 10% et qui ne le seront pas. Cela peut faire la différence entre une méthode intelligente d'obtenir de l'argent ou un coup coûteux à votre future retraite.