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Les règles de dormance et de déstabilisation pour les IRA varient d'un État à l'autre, comme c'est le cas pour tous les actifs financiers sujets à des déséquilibres. Cependant, quel que soit l'état, la période de dormance pour les IRA est légèrement différente de celle des autres types d'actifs. Il est particulièrement important d'être au courant des termes de votre IRA et des lois particulières sur l'escheatment qui s'appliquent à votre état de résidence.
Qu'est-ce que l'Escheatment?
Lorsqu'un compte financier devient dormant, c'est-à-dire qu'il n'y a pas eu d'activité depuis longtemps, les institutions financières sont tenues de signaler l'inactivité à l'État. Les actifs qui sont restés inactifs pendant un certain nombre d'années peuvent être déclarés abandonnés, en supposant que le propriétaire du compte ne puisse pas être contacté et revendiqué par l'État. Ce processus s'appelle l'escheatment. La période d'inactivité qui doit s'écouler avant que l'État puisse assumer la propriété est appelée la période de dormance, et elle dure généralement entre trois et cinq ans, selon la loi de l'État.
Escheatment des IRAs
Parce que les IRA sont censés rester relativement inactifs pendant de longues périodes pendant la phase d'accumulation, qui est typiquement les années de travail du propriétaire pendant lesquelles le compte accumule des intérêts, ils ne sont pas soumis à l'égalité de traitement de la même manière que les autres actifs. Plutôt que d'être vulnérable à une réclamation de l'État après quelques années d'inactivité, la période de dormance pour les IRA ne peut commencer avant que le propriétaire du compte atteigne l'âge auquel il doit commencer à prendre les distributions minimales requises (RMD), habituellement 70. 5.
Si la loi d'état fixe la période de dormance à trois ans, par exemple, un IRA peut être déshérité si le propriétaire du compte atteint l'âge de 73 ans. 5 sans prendre aucune distribution ou enregistrer toute activité avec l'institution financière, et l'institution est incapable de le contacter à l'adresse indiquée sur son compte.
Les IRA de Roth ne font souvent pas l'objet d'un traitement préventif, car ils ne comportent généralement pas d'exigences de RMD.
Quelles sont les règles de reporting basées sur les coûts qui sont définies par l'Internal Revenue Service (IRS)?
A lu des informations sur la réglementation des rapports sur les coûts imposée par l'Internal Revenue Service et certaines options disponibles pour les investisseurs individuels.
Quelles sont les exceptions aux règles de pénalités de retrait prématuré pour les comptes de l'IRA?
En règle générale, si vous avez moins de 59 ans 5 et que vous retirez des fonds de votre IRA traditionnel, vous devez payer une pénalité fiscale supplémentaire de 10% sur cette distribution d'actifs. Il existe plusieurs exceptions à la règle, qui vous permettent de tirer des fonds de votre IRA avant l'âge de 59 ans 5, et d'éviter la pénalité de 10%.
Quelles sont les règles de dormance et de déstabilisation pour les comptes d'actions?
En savoir plus sur la règle de dormance et de déstabilisation pour les comptes de stock, comment éviter l'escheatment et ce qui se passe si votre compte est injustement déshérité.