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La meilleure façon d'utiliser votre compte d'épargne-retraite 401 (k) est de faire des distributions normales après avoir atteint l'âge de la retraite. De cette façon, vous évitez de payer des taxes inutiles et utilisez vos économies pour tout ce que vous voulez. Cependant, pour utiliser votre fonds 401 (k) avant de prendre votre retraite, il existe également quelques façons d'utiliser votre épargne plus tôt sans encourir de pénalité.

Distributions standard

En vertu des règles normales de distribution 401 (k), les fonds ne peuvent être retirés de votre compte que lorsque vous atteignez l'âge de 59 ans. 5, deviennent handicapés à vie ou ne peuvent pas travailler autrement. En fonction des conditions spécifiques de votre plan, vous pouvez choisir de prendre une série de distributions régulières, telles que des paiements mensuels ou annuels, ou de recevoir un montant forfaitaire dès le départ.

Si vous avez une norme 401 (k), vous devez payer de l'impôt sur les distributions effectuées à tout moment. Cependant, si vous avez un compte Roth, vos cotisations sont faites avec des dollars après impôt, de sorte que les retraits peuvent être pris en franchise d'impôt.

Distributions de difficultés

En général, toute distribution que vous choisissez de prendre sur votre 401 (k) avant d'atteindre l'âge de 59 ans. 5 est assujettie à une taxe additionnelle de 10%. Selon votre plan, cependant, vous pourriez être admissible à recevoir des distributions anticipées de votre 401 (k) sans encourir cette pénalité si vous répondez à certains critères.

Ce type de retrait sans pénalité est appelé une distribution de difficultés et ne peut être pris que si le participant au régime est réputé avoir un fardeau financier immédiat et lourd qui ne pourrait être autrement accordé. La nécessité pratique du besoin est prise en compte, de même que les autres actifs des participants, tels que les soldes d'épargne ou de compte d'investissement et les polices d'assurance, et la disponibilité de financements alternatifs.

Les articles tels que les véhicules neufs ou la chirurgie esthétique, par exemple, ne sont pas considérés comme nécessaires. Cependant, les dépenses telles que les frais de scolarité et les frais connexes, les frais funéraires et les soins médicaux nécessaires sont toutes des difficultés financières approuvées, que la dépense soit prévisible ou volontaire.

Les distributions de difficultés ne sont autorisées que jusqu'à concurrence des difficultés financières. Tout retrait excédant ce montant est considéré comme une distribution anticipée et est soumis à la taxe de 10%. En outre, les distributions de difficultés doivent inclure uniquement les fonds apportés par les employés et ne peuvent inclure les cotisations de l'employeur ou les intérêts gagnés sur le compte. Toute distribution de difficultés doit être approuvée par un administrateur de régime.

Prêts

Si vous ne répondez pas aux critères de répartition des difficultés, il est toujours possible de contracter un emprunt auprès de votre 401 (k) avant la retraite. Les conditions spécifiques de ces prêts varient d'un régime à l'autre; Cependant, l'IRS fournit quelques directives de base pour l'utilisation de cette option sans encourir l'impôt supplémentaire de 10% sur les distributions anticipées.

Si votre régime le permet, les emprunts contractés auprès de votre conventionnel ou de Roth 401 (k) ne peuvent dépasser le moindre de 50% du solde de votre compte ou de 50 000 $. 000 limite s'applique au total combiné de tous les soldes de prêts en cours.

Un emprunt contracté auprès de votre 401 (k) doit être remboursé dans les cinq ans, sauf s'il sert à financer l'achat de votre résidence principale. Les paiements doivent être effectués en versements réguliers et substantiellement égaux. Pour ceux qui sont absents du service dans les forces armées, la durée du prêt est prolongée de la durée de leur service sans pénalité.

Comme d'autres types de financement, les prêts d'un 401 (k) exigent le paiement d'intérêts. Cependant, tout intérêt payé est reversé dans le 401 (k) et traité comme un revenu de placement. Cela signifie qu'au lieu de payer une banque pour le privilège d'emprunter de l'argent, vous payez vous-même, ce qui augmente votre solde total.

The Bottom Line

Le moyen le plus simple d'utiliser votre 401 (k) sans encourir de pénalité fiscale est de toujours l'utiliser comme prévu: pour les revenus de retraite. Cependant, si vous remplissez certaines conditions, vous pourriez être en mesure de financer des événements importants mais coûteux, comme aller à l'université ou obtenir un traitement médical nécessaire, en profitant de certains des scénarios ci-dessus.