Les détenteurs de comptes de retraite individuels (IRA) 401 (k) et d'autres comptes de retraite admissibles doivent commencer à recevoir des distributions de ces comptes à l'âge de 70 ans et demi. La raison en est qu'ils ont été autorisés à faire des contributions qui ont été reportées d'impôt et les soldes de ces comptes ont augmenté en franchise d'impôt. C'est le cas même lorsque des contributions après impôts ont été faites.

Les distributions minimales obligatoires (RMD) obligent le titulaire du compte à effectuer une distribution imposable basée sur le solde du compte à la fin de l'année précédente et sur son âge. La logique est que le gouvernement veut percevoir des impôts pour toute cette croissance à impôt différé et le report d'impôt original et que l'investisseur sera dans une tranche d'imposition inférieure à la retraite. Quant à ce dernier, cela peut ou peut ne pas être vrai. Certains retraités n'ont pas besoin des flux de trésorerie provenant de ces RMD et préféreraient les réduire au minimum ainsi que la facture fiscale qui en résulte. Voici quelques stratégies. (Pour en savoir plus, voir: Comment calculer les distributions minimum requises .)

Prendre des distributions avant l'âge de 70 ans et moins

Les conseillers financiers devraient surveiller la fourchette d'imposition de leurs clients dans les années précédant le début des RMD. Si leur revenu imposable est relativement faible au cours de leurs premières années de retraite, il pourrait être logique de prendre des distributions provenant de ces comptes à impôt différé à un niveau qui utilisera pleinement la tranche d'imposition actuelle du client. Cela aura l'avantage supplémentaire de réduire la valeur de ces comptes et entraînera une baisse du calcul de la DGR, toutes choses égales par ailleurs.

Conversions IRA Roth

Convertir tout ou partie d'un compte IRA traditionnel à un Roth IRA servira à réduire le montant du compte traditionnel IRA qui est soumis à des RMD sur la route. Cette stratégie peut être utilisée à tout moment, mais prend la planification. Toute personne intéressée à le faire serait sage de consulter un conseiller financier ou fiscal compétent avant de procéder car il ya des impôts sur le revenu dû sur le montant converti et le processus de conversion peut être compliqué. (Pour en savoir plus, voir:

Éviter les erreurs dans les distributions minimales requises .)

Une stratégie pourrait consister à envisager la conversion pendant les années où le revenu du client est inférieur à la normale. Il pourrait s'agir d'examiner le revenu du client pendant ses premières années de retraite si son revenu est relativement faible.

Contribuez à un Roth 401 (k

) Si le régime 401 (k) de votre entreprise offre l'option, envisagez d'affecter tout ou partie de vos reports d'impôt à l'option Roth du régime. Ces contributions sont faites avec des dollars après impôt, mais les contributions augmentent à impôt différé. Si elle est transférée à un Roth IRA à son départ, l'employeur n'exigera jamais une distribution minimale ou n'encourra pas le coup d'impôt sur le revenu associé.

C'est quelque chose qui sera probablement fait des années avant même de considérer l'impact potentiel des RMDs, mais les conseillers financiers seraient avisés de considérer cela pour les clients qui ont l'air d'accumuler des sommes importantes dans les comptes traditionnels IRA et 401 (k) . Il y a d'autres considérations pendant que le client travaille et les économies d'impôt potentielles futures peuvent être dépassées par d'autres considérations de planification fiscale et financière. (Pour en savoir plus, voir:

Un aperçu des DGR du plan de retraite .) Travailler à 70½

Pour ceux qui travaillent à 70 ans et demi, leur régime à cotisations déterminées 401 (k) ou similaire l'employeur actuel peut être exempté de RMD. Ils ne peuvent être propriétaires de 5% ou plus de l'entreprise et seul ce compte de retraite est admissible. En outre, ce n'est pas une fonctionnalité de plan automatique. Le plan de leur employeur doit adopter cette disposition. Si c'est quelque chose qu'un client pourrait considérer, il lui appartient de demander à son employeur de l'adopter s'il n'est pas déjà inclus dans son plan. Les clients peuvent être autorisés à convertir les soldes des régimes 401 (k) antérieurs en un plan applicable afin d'éviter les DGR.

Idéalement, si le client prévoit travailler après 70 heures et demie, il aura intégré les anciens soldes 401 (k) dans les plans des nouveaux employeurs au fil des années si leurs nouveaux plans le permettent. Cela suppose que les nouveaux plans sont une bonne option du point de vue de l'investissement dans chaque cas. Même si l'argent des anciens régimes 401 (k) avait été transféré à un IRA, les anciennes règles interdisant que cet argent soit transféré dans le plan 401 (k) d'un nouvel employeur s'il avait été mélangé ont été changées. Reverse roulements d'un IRA à un plan 401 (k) sont autorisés tant que l'argent de l'IRA ont tous été apportés avant impôt et le promoteur de plan 401 (k) le permet. (Pour en savoir plus, voir:

Combien les retraités devraient retirer de leurs comptes? ) Rien de cela n'élimine le besoin de retirer des RMD de ce compte, mais les RMD peuvent être différées jusqu'à ce que le client ne travaille plus pour la société quand ils seront vraisemblablement dans une tranche d'imposition inférieure.

Distributions caritatives qualifiées

Les distributions caritatives admissibles (CDQ) ne servent pas à réduire le montant de la DGR par exemple, mais cette technique, lorsqu'elle est disponible, réduit le passif d'impôt du détenteur du compte IRA de la DGR. Cela permet à tout ou partie du RMD jusqu'à concurrence de 100 000 $ d'être payé directement à un organisme de bienfaisance qualifié. Cette déduction s'applique aux IRA seulement et non aux régimes de retraite qualifiés comme un 401 (k). Le montant donné à l'organisme de bienfaisance n'est pas inclus dans le revenu du titulaire du compte, mais n'est pas admissible à une déduction de charité en plus de cela. Des règles supplémentaires s'appliquent et les personnes intéressées seraient avisées de consulter un conseiller fiscal ou financier compétent. (Pour en savoir plus, voir:

Solutions de prévoyance pour plus de 70 travailleurs .) Un avantage majeur de cette stratégie est qu'elle peut réduire significativement le revenu brut ajusté (IAG) du titulaire de compte IRA. avantages dans d'autres domaines tels que le coût de Medicare Part B.

Envisager un QLAC

Considérer est le mot clé puisque les contrats de rente de longévité qualifiés (QLAC) sont une ride relativement nouvelle dans le domaine de la planification de la retraite. La législation adoptée en 2014 permet d'utiliser une partie du solde d'un régime traditionnel IRA, 401 (k), 403 (b) ou 457 pour acheter un QLAC et est exemptée de RMD. Cette rente procurerait un avantage différé qui doit commencer à l'âge de 85 ans et se limiter à 125 000 $ ou à 25% du solde du compte. Bien que ce soit une stratégie pour réduire votre RMD, la question critique à laquelle vous devez répondre est de savoir si un QLAC est un bon choix pour une partie de vos actifs de retraite. (Pour en savoir plus, voir:

Les rentes de longévité arrivent dans les plans 401 (k) .) La ligne de fond

Certaines retraites ne souhaitent peut-être pas des distributions minimales obligatoires. Il existe un certain nombre de stratégies valables pour réduire le montant du RMD d'un client qu'un conseiller financier pourrait suggérer. Comme pour toute stratégie potentielle, l'impact global sur la situation du client doit être pris en compte, pas seulement les économies d'impôt résultant de la réduction de la DGR. (Pour en savoir plus, consultez:

Portefeuilles de retraite: Ajout de solutions de rechange cruciales .)