Des millions d'Américains épargnent de l'argent dans toutes les formes d'IRA, de rentes et de régimes de retraite parrainés par l'employeur, qu'ils soient qualifiés ou non. Le report d'impôt que ces plans et les offres offrent est difficile à battre dans de nombreux cas, et les Roth IRA et Roth 401 (k) qui sont maintenant disponibles peuvent être particulièrement efficaces dans la mise à l'abri du revenu après impôt. Cependant, il y a des moments où l'impôt provenant des distributions des régimes de retraite peut être plus élevé que l'impôt qui serait réalisé à partir des placements imposables non refermés. Dans cet article, nous vous montrerons quand il sera préférable de laisser vos biens exposés à l'homme d'impôt lorsque vous épargnez pour la retraite.

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Types de placements
La première question que la plupart des gens se posent est: «Quels types de placements devraient être placés dans des comptes à impôt différé? En raison de leur nature, les comptes à impôt différé procureront le plus grand avantage lorsqu'ils abriteront des investissements générant des flux de trésorerie fréquents ou des distributions qui seraient autrement imposables, ce qui permettra à ces paiements de rester entiers et d'être réinvestis le plus efficacement possible. Par conséquent, il existe deux types de placements en particulier qui conviennent le mieux à la croissance à impôt différé: les fonds communs de placement imposables et les obligations. Ces deux produits produisent les distributions imposables les plus fréquentes, telles que les intérêts, les dividendes et les gains en capital.

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Les OPC distribuent annuellement des gains en capital à tous les actionnaires, que ces investisseurs aient effectivement liquidé ou non leurs actions. Les obligations d'État et de sociétés paient des intérêts réguliers qui sont entièrement - ou du moins fédéraux - imposables, à moins qu'ils ne soient versés dans un compte à impôt différé quelconque. Bien sûr, ce n'est un problème que si l'investisseur n'a pas l'intention de puiser dans les revenus générés par ces investissements. Les obligations imposables et les fonds communs de placement peuvent être une bonne idée pour ceux qui ont besoin de vivre des revenus générés par ces investissements. La plupart des revenus d'intérêts et de dividendes sont généralement imposés au même taux que les distributions IRA et les régimes de retraite, mais dans certains cas, ils peuvent être imposés à un taux inférieur.

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Investissements imposables Il existe plusieurs types d'investissements qui peuvent croître avec une efficacité raisonnable, même s'ils sont imposables. En général, tout placement ou titre admissible au traitement des gains en capital est un bon candidat pour un compte d'épargne imposable. Cette catégorie comprend les actions individuelles, les biens durables (tels que l'immobilier et les métaux précieux) et certains types de fonds communs de placement (tels que les fonds négociés en bourse et les fonds indiciels). Lorsque les taux de gains en capital diminuent, les placements imposables sont plus attrayants pour les investisseurs dans certaines situations, comme ceux qui possèdent des immeubles locatifs à long terme.

Stocks De nombreuses transactions immobilières peuvent être structurées comme des ventes à tempérament, ce qui permet au vendeur de différer davantage les gains en capital et de réaliser un revenu annuel inférieur à ce qui est possible avec un règlement forfaitaire.Les actions, en particulier les actions qui ne rapportent que peu ou pas de dividendes, doivent être laissées à un compte imposable, à condition qu'elles soient détenues pendant plus d'un an. Les actions individuelles qui sont détenues dans un compte à impôt différé peuvent souvent être imposées à un taux plus élevé que les actions imposables, parce que les produits de vente qui sont considérés comme des distributions de régimes de retraite sont toujours imposés comme des revenus ordinaires, indépendamment de leur période de détention.

Par conséquent, les investisseurs dans toutes les tranches d'imposition sauf la plus basse paieront généralement moins d'impôt sur la vente d'actions taxables. Il en va de même pour certains types de fonds négociés en bourse, comme les certificats de dépôt Standard and Poor's (SPDR) qui permettent aux investisseurs d'investir directement dans l'indice S & P 500 et d'autres fonds indiciels qui ne paient aucun dividende. Les actions de services publics et les actions privilégiées sont également détenues dans des comptes de détail parce que le revenu de dividendes est souvent utilisé par les investisseurs pour payer des factures mensuelles ou d'autres dépenses. Toutefois, ces actions peuvent convenir aux investisseurs à impôt différé cherchant eux aussi à se diversifier.

Fiducies de placement de parts Les parts de fiducies de placement peuvent constituer des instruments imposables utiles, car lorsque la fiducie est réinitialisée à la fin de son terme, les actions perdues peuvent générer des pertes en capital déductibles lorsqu'elles sont vendues. Cependant, les investisseurs qui tirent leur argent de leurs UIT au lieu de leur permettre de réinitialiser peuvent faire face à d'importantes distributions de gains en capital.

Finalement, tout type d'investissement qui prend de la valeur au fil du temps sans distribution du revenu imposable devrait probablement être conservé dans un compte imposable, de sorte que les fonds affectés aux véhicules à imposition reportée puissent être utilisés pour des instruments moins avantageux fiscalement. Comme indiqué précédemment, cela est particulièrement vrai pour les investisseurs qui peuvent avoir besoin de revenus distribués pour couvrir leurs frais de subsistance.

Un cas particulier: les rentes Parce que les rentes sont intrinsèquement à imposition différée, qu'elles soient utilisées dans un compte de retraite ou que l'IRA ait fait l'objet de nombreux débats parmi les professionnels de la finance. Cependant, ils sont des véhicules idéaux pour les investisseurs à revenu élevé qui cherchent à réduire leur revenu de placement imposable et qui ont maximisé leurs autres options d'épargne-retraite.

Conclusion Bien que les comptes de retraite à imposition différée soient très avantageux pour des millions d'épargnants, il est imprudent de supposer que tous les types de placements devraient être protégés de la fiscalité. Les comptes Roth peuvent être une exception, car ils protègent vos gains de l'imposition immédiate, et les gains peuvent même être exonérés d'impôt si certaines conditions sont remplies. Un examen attentif des taux d'imposition actuels et futurs possibles des gains en capital par rapport à l'impôt qui sera versé sur les distributions des régimes de retraite devrait être effectué afin de déterminer la meilleure répartition possible de vos actifs de retraite.