Avez-vous été exclu de contribuer à un Roth IRA parce que votre revenu est trop élevé? En 2015, un seul contribuable ayant un revenu brut ajusté modifié (MAGI) de 116 000 $ verra sa contribution admissible réduite à mesure que son revenu augmentera, jusqu'à ce qu'il atteigne 131 000 $, le contribuable ne pouvant pas cotiser du tout. Les contribuables mariés sont confrontés à un désavantage encore plus grand: ils ont le même problème lorsque leur MAGI tombe dans la fourchette de 183 000 $ à 193 000 $, ou l'équivalent de 91 500 $ à 96 500 $ par conjoint.

À moins que tous vos amis, votre famille et vos collègues soient aussi bien lotis que vous, vous pourriez vouloir garder ce problème pour vous. Mais il ne doit pas être un problème pour longtemps: La solution est une porte dérobée Roth IRA, et nous allons vous dire comment cela fonctionne.

Pourquoi contribuer par la porte arrière?

Une porte dérobée Roth IRA est le nom d'une méthode, pas un produit. Il décrit un certain nombre de mesures prudentes les gens trop aisés pour se qualifier pour un Roth IRA peut prendre pour obtenir de l'argent dans l'un de ces comptes d'une manière détournée. C'est essentiellement une échappatoire fiscale.

Pourquoi voudriez-vous aller à tous ces problèmes pour contribuer à un Roth IRA, qui ne réduit même pas votre revenu imposable pour l'année (l'argent que vous mettez dans un Roth est après impôt revenu gagné), surtout lorsque la limite de cotisation est relativement faible? L'IRS restreint combien tout le monde, pas seulement les hauts revenus, peut contribuer à un Roth à 5 500 $ par année (6 500 $, si vous avez 50 ans ou plus).

Le problème en vaut la peine car même de petites contributions à un compte de retraite peuvent devenir importantes au fil du temps, et Roth IRA n'ont pas les distributions minimales requises (RMD), vous pouvez donc laisser votre solde croître à perpétuité. Encore mieux, si vous choisissez de retirer de l'argent Roth une fois que vous êtes assez vieux pour éviter les pénalités, les retraits sont exempts d'impôt - y compris tous les intérêts que vous avez gagnés au cours des années sur vos économies dans le compte.

Avec un IRA traditionnel, vous devez commencer à retirer un certain montant de votre compte chaque année lorsque vous atteignez l'âge de 70 ans et demi et que ce que vous retirez est imposé comme un revenu régulier. Si vous ne prenez pas de RMD, vous devrez payer des pénalités raides à l'IRS - un énorme gaspillage d'argent. La même chose est vraie avec un 401 (k) sauf si vous travaillez toujours.

Alors, que faire si un Roth ne vous oblige pas à prendre des RMD? N'est-ce pas le point d'avoir un compte de retraite pour utiliser ces actifs quand vous êtes plus vieux? Eh bien, oui, mais maintenant que vous êtes une personne à revenu élevé qui essaie de maximiser votre épargne-retraite, vous devez commencer à penser comme une personne à valeur nette élevée, même si votre valeur nette n'est pas encore si élevée.

Pensez que vous êtes riche

Il se peut que vous n'ayez pas besoin de prendre des distributions à l'âge de 70 ans et demi parce que vous travaillez toujours ou que vous disposez de nombreux actifs pour vos comptes de retraite.Vous voudrez peut-être laisser votre argent dans vos comptes de retraite le plus longtemps possible afin de pouvoir continuer de croître au rythme accéléré que les avantages fiscaux de votre compte rendent possible. Vous pourriez léguer un héritage substantiel à vos enfants afin qu'ils aient plus d'options dans la vie que vous, ou que vous souhaitiez laisser un héritage (voir Investissement éthique: laisser un héritage éthique ) en faisant un énorme contribution à votre organisme de bienfaisance préféré. En tout cas, avoir autant de votre épargne-retraite que possible dans un Roth - où vous, et non l'IRS, décider quand retirer votre argent - vous donne plus d'options et plus de potentiel pour continuer à cultiver votre pécule (voir < Le Guide complet de la planification de la retraite pour les 50 ans et moins ). Faire la conversion

Ce que l'IRS n'a pas limité depuis 2010, c'est qui peut convertir un IRA traditionnel à un Roth IRA basé sur le revenu. Les IRA traditionnels ont aussi des restrictions basées sur le revenu, mais alors que le code des impôts vous coupe de contribuer à un Roth lorsque votre revenu atteint un certain niveau, le code des impôts vous permet toujours de contribuer à un IRA traditionnel, peu importe combien vos revenus . Cela ne vous permet tout simplement pas de déduire des impôts pour vos cotisations. Pour 2015, lorsque votre revenu atteint 70 000 $ en tant que contribuable célibataire ou 116 000 $ en tant que contribuable marié, vous ne pouvez pas déduire d'impôt pour vos cotisations traditionnelles de l'IRA, mais vous pouvez toujours contribuer jusqu'à 5 500 $ par année (6 $ , 500 si vous avez 50 ans ou plus) en utilisant des dollars après impôt.

Vous pourriez penser que cela sonne exactement comme contribuer à un Roth, et vous avez raison. Vous faites une contribution après impôt, et votre argent sera en mesure de croître en franchise d'impôt. La différence est qu'avec un IRA traditionnel, vous devez payer l'impôt sur les distributions. Bien que la croissance libre d'impôt soit un avantage que vous n'obtenez pas avec des comptes autres que des régimes de retraite, si vous payez de l'impôt sur les cotisations et les distributions, vous ne vous porterez pas mieux que si vous étiez retirer de l'argent dans un compte ordinaire, non avantageusement imposé. C'est pourquoi vous voulez prendre la mesure supplémentaire de convertir votre IRA traditionnel à un Roth. Vanguard estime qu'un contribuable qui commence à faire des contributions de porte dérobée maximum à l'âge de 30 ans pourrait économiser 250 000 $ sur les impôts d'ici l'âge de 90 ans.

Il y a une deuxième façon de faire. Semblable à la méthode IRA traditionnelle que vous venez de décrire, vous versez des dollars après impôt à votre 401 (k), au lieu des dollars avant impôt que vous versez normalement. Ensuite, vous faites un roulement IRA pour obtenir cette contribution 401 (k) dans un Roth afin que les distributions ne seront pas imposables.

Devriez-vous le faire?

Si vous voulez faire une porte dérobée Roth, vous devez le faire avec soin pour éviter d'encourir la facture fiscale que vous essayez d'éviter. Si vous disposez déjà d'actifs IRA traditionnels non imposés, vous devez suivre la règle du prorata lorsque vous effectuez votre conversion backdoor. Vous pourriez être en mesure de contourner cette règle si vous avez un plan parrainé par l'employeur ou indépendant 401 (k) qui vous permet de rouler dans les actifs de l'IRA.(En savoir plus dans

401 (k) Plans pour le propriétaire de petite entreprise .) Si vous faites une erreur, vous pouvez avoir une petite fenêtre pour l'annuler grâce à une requalification de la conversion. C'est une bonne idée de consulter un planificateur financier ou un conseiller fiscal pour l'aide à l'exécution de votre stratégie IRA backdoor correctement. (Pour en savoir plus sur comment compléter ce processus et réduire votre facture d'impôt, voir Comment puis-je financer un Roth IRA si mon revenu est trop élevé pour faire des contributions directes? ) Vous pouvez avoir beaucoup plus simple façon d'atteindre le même objectif si votre employeur offre un plan de retraite Roth 401 (k) où vous ne maximisez pas vos cotisations. Les Roth 401 (k) ont une limite de contribution de 18 000 $ en dollars après impôt en 2015 (24 000 $ si vous avez 50 ans ou plus). Votre employeur peut également offrir des contributions équivalentes à ce compte. Soyez conscient que Roth 401 (k) s ont les mêmes règles RMD que les 401 (k) s ordinaires. L'avantage d'utiliser un Roth 401 (k) est que c'est plus simple et que vous pouvez contribuer plus; l'inconvénient est le RMDs. Pour en savoir plus, voir

401 (k) Régimes: Roth ou Régulier? Le processus de conversion backdoor n'est pas forcément quelque chose que vous faites une seule fois. Pour profiter pleinement d'une porte dérobée Roth, vous devriez le faire chaque année que votre revenu dépasse le seuil de contribution Roth. C'est, tant que le code des impôts suit les règles actuelles.

The Bottom Line

Le plus grand inconvénient de faire une contribution backdoor Roth est que la règle au prorata peut rendre un pourcentage important de toute contribution antérieure IRA, déductible d'impôt traditionnelle imposable. Cependant, de nombreux contribuables seront en mesure de remplir une contribution de porte dérobée Roth sans encourir une facture d'impôt. Même avec une facture d'impôt pour la conversion, cela peut valoir la peine. La croissance sans impôt de Roth IRA, les distributions libres d'impôt et l'absence de RMD en font un excellent moyen de financer votre propre retraite et de transmettre la richesse à vos héritiers.