En fonction de votre revenu, contribuer à un 401 (k) peut limiter votre capacité à contribuer à un compte de retraite individuel (IRA). Si vous êtes ce qu'on appelle un «participant actif», vous devez suivre une formule pour déterminer si vous pouvez faire des contributions IRA. La participation à votre 401 (k) n'affecte pas votre capacité à faire des contributions Roth IRA, cependant, vous pouvez donc envisager cette alternative si votre revenu est dans la plage autorisée.
Publication 590 de l'IRS explique la déductibilité des contributions IRA; il fournit la formule dont vous avez besoin pour calculer comment vos cotisations au régime 401 (k) affectent votre capacité à faire des contributions IRA. Si vous êtes célibataire, vous n'avez qu'à calculer vos cotisations, mais si vous êtes marié, vous devez tenir compte de la participation de votre conjoint au régime de l'employeur et des cotisations déductibles que votre conjoint verse aux ARI. Calculez vos contributions IRA et les contributions de votre conjoint séparément en utilisant la feuille de calcul qui est disponible sur le site Web de l'IRS.
Si vous remplissez la feuille de calcul et constatez que toutes vos cotisations à l'IRA ne sont pas déductibles, vous devez traiter un retrait de la cotisation excédentaire pour retirer le montant que vous avez cotisé en trop. Il n'y a pas d'impôt ou de pénalité supplémentaire pour supprimer l'excédent de cotisation tant que vous le faites avant de produire vos impôts pour l'année au cours de laquelle la cotisation a été versée. Si vous ne parvenez pas à supprimer la contribution avant votre date limite de dépôt des taxes, le montant restant dans l'IRA est soumis à une taxe de 6% pour chaque année, il n'est pas supprimé. Bien que vous ne payiez pas d'impôt sur le retrait du principal de la contribution, vous pourriez subir un gain imputable à la contribution, auquel cas vous devrez également retirer ce montant. Tout gain ou revenu que vous avez fait sur la contribution doit également être ajouté à votre revenu brut pour l'année et est assujetti à une pénalité de retrait anticipé de 10% si vous avez moins de 59 ans. 5. Pour ces raisons, il est sage de déterminer votre admissibilité pour les contributions de l'IRA avant de les faire.
Pour déterminer si vous pouvez toujours cotiser à votre IRA ou à l'IRA de votre conjoint sans courir le risque de cotisation excédentaire, consultez les directives générales de l'IRS sur la déductibilité basée sur le revenu brut ajusté modifié (MAGI ) à compter de 2013:
Si vous êtes célibataire ou chef de ménage, vous pouvez cotiser entièrement à l'IRA déductible si votre MAGI est inférieur à 59 000 $, quelle que soit votre participation à 401 (k). Une personne seule peut faire un montant de contribution réduit avec MAGI entre 59 000 $ et 69 000 $.Les couples mariés qui déposent conjointement peuvent faire des contributions complètes avec MAGI inférieures à 95 000 $ et des contributions réduites avec un revenu jusqu'à 115 000 $. Si votre revenu se situe entre ces tranches, vous pouvez facilement évaluer si vous êtes en mesure de faire des contributions IRA en plus de votre 401 (k) contributions du régime.
Mon IRA traditionnel a été converti en Roth IRA. Puis-je quand même faire un retrait qualifié en tant que premier acheteur?
Si vous avez converti les fonds il y a moins de cinq ans, vous ne serez pas en mesure de répondre aux exigences de distribution qualifiées. Cependant, le montant que vous distribuez en vue de l'acquisition d'une première maison ne sera pas assujetti à la pénalité de distribution anticipée de 10%.
Si je participe au plan SIMPLE IRA de ma société, puis-je également contribuer à un autre IRA afin de recevoir une plus grande déduction fiscale?
Parce que les limites de contribution SIMPLE IRA sont beaucoup plus faibles que les limites 401 (k), il peut sembler injuste à première vue que vous ne pouvez pas obtenir une plus grande déduction fiscale avec une contribution supplémentaire IRA. Cependant, les règles concernant la déductibilité de l'IRA sont en réalité similaires pour les plans 401 (k) et les IRA SIMPLES; par conséquent, même si vous remplissez l'exigence de compensation pour contribuer à un IRA traditionnel, votre statut de pa
Je prévois prendre ma retraite en mars 2005 à l'âge de 59 ans. 75. Quand et pour quel pourcentage ou montant en dollars puis-je commencer à retirer de mon compte SIMPLE IRA?
Félicitations pour votre retraite à l'âge de 59 ans! Vous pouvez retirer des actifs de votre IRA SIMPLE à tout moment, et il n'y a aucune restriction maximale ou minimale sur le montant que vous pouvez retirer; les retraits sont facultatifs jusqu'à ce que vous atteigniez l'âge de 70 ans et demi.