Cela dépend. Si la contribution excédentaire est retirée de votre Roth IRA par votre date limite de production de taxe plus les prolongations, ainsi que tout revenu net attribuable (NIA), la taxe d'accise de 6% ne s'applique pas. Si la contribution excédentaire n'est pas supprimée avant la date limite, vous devez à l'IRS une taxe d'accise de 6% pour chaque année que le montant reste dans votre Roth IRA comme une contribution excédentaire. Une exception s'applique si la valeur marchande de votre Roth IRA pour la fin de l'année précédente est inférieure à la contribution excédentaire. En vertu de cette exception, la taxe d'accise de 6% s'appliquerait à la valeur marchande de votre Roth IRA pour la fin de l'année précédente, au lieu du montant de la contribution.
Remarque: Gardez à l'esprit que les contributions excédentaires qui restent dans votre Roth IRA sont appliquées comme contribution Roth IRA pour l'année suivante, et continue jusqu'à ce que l'excédent est épuisé.
Lorsque vous surcontribuez à votre Roth, la pénalité de 6% s'applique sur le montant versé, quelle que soit sa valeur actuelle. Par exemple, si une contribution excédentaire de 5 000 $ a été faite et que la valeur marchande a diminué à 2 500 $ à la fin de l'année, la pénalité de 6% s'appliquera encore aux 5 000 $. La perte de valeur marchande ne change pas les règles. Cela peut sembler injuste, mais regardez-le d'une autre façon: si le montant initial était passé à 10 000 $, la pénalité ne s'appliquerait encore qu'aux 5 000 $.
Pour en savoir plus, lisez Correction des Contributions IRA inadmissibles - Partie 1 , Partie 2 et Partie 3 .
Denise Appleby a répondu à cette question.
Gains en aliments entiers: moitié bons, moitié mauvais (WFM)
Les résultats ont fait grimper le titre WFM de plus de 4% dans la séance d'after-hour. Mais ne vous laissez pas emporter tout de suite.
Mon mari est devenu admissible à un régime 401 (k) (sans contribution correspondante) au travail. Comment pouvons-nous récupérer les 9 000 $ que nous avons déjà versés à notre IRA pour 2005 sans pénalité? Mon mari gagne 144 000 $ par année et nous avons tous les deux plus de 50 ans.
L'employeur de votre mari devrait cocher la case «Régime de retraite» à la ligne 13 du formulaire W-2 de 2005 uniquement si votre mari choisit d'effectuer des cotisations différées au régime 401 (k) en 2005. La règle générale 401 k) les régimes prévoient qu'un particulier n'est pas considéré comme un participant actif si aucune contribution ou confiscation n'est crédité au régime au nom du particulier.
Mon certificat de dépôt (CD ) vient de mûrir et je prévois de contribuer 10 000 $ à mon compte Roth IRA actuel. La personne qui fait mes impôts ne peut pas me dire pourquoi je ne peux pas faire une contribution aussi importante, sauf pour mon faible revenu - je suis un vétéran invalide sur
Votre contribution régulière Roth IRA ne peut pas dépasser 4 000 $ annuellement. Si vous avez au moins 50 ans au 31 décembre 2005, vous pouvez cotiser 500 $ de plus, ce qui porte votre limite de cotisation annuelle à 4 500 $. Toutefois, si votre revenu pour l'année est inférieur à 4 000 $, votre contribution ne peut pas être plus élevé que votre revenu.