À mesure que les enfants atteignent l'âge adulte, les parents doivent prendre plusieurs décisions importantes. Dans chaque cas, une partie de la décision implique le désir d'aider les enfants à devenir plus indépendants et responsables. Mais il y a une autre étape que les parents pourraient ne pas anticiper, même si cela fera partie de l'expérience grandissante de presque tous les enfants et (contrairement aux clés de voiture et aux cartes de crédit), elle est légalement requise. C'est le dépôt de la première déclaration de revenus au nom d'un enfant.

Comme les parents devraient le réaliser, le dépôt de l'impôt sur le revenu n'est pas enseigné dans les écoles et ce n'est pas un sujet qui captive l'attention des adolescents à la télévision. La plupart des enfants n'ont qu'une vague idée de ce que sont les impôts sur le revenu, sans parler des règles spécifiques qu'ils doivent respecter. Par conséquent, le rôle des parents est d'initier ce rite de passage en évaluant les exigences de déclaration de revenus et / ou en obtenant des conseils auprès des professionnels de la fiscalité. Cet article est conçu comme «guide rapide» d'un parent à ce sujet. Il couvre les règles de base que vous devez connaître pour déterminer quand votre enfant doit (ou devrait) déposer. Il propose également des suggestions pour aider les enfants à assumer la responsabilité de leurs propres tâches fiscales à l'avenir.

Un guide parental rapide sur les taxes

Commençons par décrire les trois principales raisons pour lesquelles les enfants devraient produire des déclarations de revenus fédérales:

• La déclaration est requise par l'Internal Revenue Service (IRS) sur le revenu de l'enfant.
• Le dépôt peut aider à recouvrer les taxes qui ont été retenues par l'employeur de votre enfant.
• Le classement aide à éduquer les enfants et à établir de bonnes habitudes financières qui continueront à l'âge adulte.

Lorsque les enfants doivent classer

Les enfants peuvent être réclamés comme personnes à charge à condition qu'ils répondent à l'une des catégories suivantes:

• Moins de 19 ans à la fin de l'année.
• Moins de 24 ans à la fin de l'année et étudiant à temps plein.
• Invalidité permanente à tout âge.

Pour demander une exemption pour un enfant à charge, le contribuable doit fournir au moins 50% du soutien de l'enfant et celui-ci doit vivre avec l'adulte au moins la moitié de l'année. Les parents, les beaux-parents, les parents nourriciers, les frères et soeurs et les grands-parents peuvent réclamer des enfants en tant que personnes à charge.

Pour un enfant à charge admissible, il y a quatre tests de base, dont un exige qu'une déclaration de revenus fédérale soit produite pour une année donnée:

1. L'enfant a un revenu non gagné (de l'investissement intérêts, gains, etc.) supérieurs à 1 050 $.
2. L'enfant a gagné un revenu supérieur à 6 300 $.
3. Le revenu brut est supérieur au plus élevé de 1 050 $ ou revenu gagné (jusqu'à 5 950 $) plus 350 $.
4. Le revenu net d'un travail autonome est de 400 $ ou plus.

Dans chaque cas, les montants indiqués sont pour 2015. La publication de l'IRS 929: Règles fiscales pour les enfants et les personnes à charge propose plus de détails .

Des règles supplémentaires s'appliquent aux enfants aveugles, à la sécurité sociale et à l'assurance-maladie, qui perçoivent des pourboires ou des salaires non déclarés ou retenus par l'employeur, ou à ceux qui reçoivent des salaires des églises exemptes des taxes patronales. Consulter un fiscaliste qualifié pour plus de détails.

Si le premier test ci-dessus exige le dépôt et que l'enfant n'a pas d'autre revenu que le revenu non gagné, les parents peuvent éviter un dépôt séparé pour l'enfant en faisant un choix décrit plus loin dans cet article.

Exemple - Quand déposer Johnny a 17 ans et est déclaré comme dépendant de la déclaration de revenus de ses parents. Il a gagné 100 $ en revenu d'intérêt à partir d'un compte en banque à son nom (non acquis), 1 500 $ travaillant à temps partiel dans une station-service (acquise) et 200 $ à tondre des pelouses (travail autonome). Il n'a pas à déposer parce qu'il ne répond à aucun des quatre tests.

De nombreux États ont des exigences de dépôt pour les enfants qui sont parallèles aux règles fédérales, mais vous devriez vérifier auprès d'un conseiller fiscal qualifié pour plus de détails concernant les règles de dépôt de votre état.

Lorsque le dépôt peut permettre de récupérer des impôts retenus

Lorsque des enfants acceptent des emplois qui donnent droit à un salaire imposable, certains employeurs peuvent automatiquement retenir une partie de la paie pour les impôts sur le revenu. En déposant le formulaire W-4 avant la retenue d'impôt, les enfants qui ne s'attendent pas à devoir payer d'impôt sur le revenu peuvent demander aux employeurs de ne pas retenir. Mais si l'employeur a déjà retenu les impôts, l'enfant devrait produire une déclaration pour récupérer les impôts de l'IRS.

Le moyen le plus simple consiste à utiliser le formulaire IRS 1040EZ d'une page, qui se trouve sur le site Web de l'IRS. L'enfant doit signer le formulaire, joindre une copie de tout formulaire W-2 fourni par l'employeur, et l'IRS traitera le remboursement. Même si les montants retenus sont minimes, les parents doivent s'asseoir avec l'enfant et déposer le formulaire 1040 EZ pour demander un remboursement. C'est rapide, simple et surtout, il enseigne à l'enfant que chaque dollar d'impôt compte.

Lorsque le dépôt est éducatif

L'impôt sur le revenu peut enseigner aux enfants comment fonctionne le régime fiscal des États-Unis tout en les aidant à créer de bonnes habitudes de dépôt tôt dans la vie. Dans certains cas, cela peut également aider les enfants à commencer à économiser de l'argent ou à accumuler des bénéfices pour l'avenir.

Dans l'exemple ci-dessus, Johnny a gagné de l'argent en tondant des pelouses, une forme de travail indépendant. Bien que ce type de travail implique habituellement des paiements en espèces et que Johnny ne soit pas tenu de produire une déclaration de revenus à moins que le revenu net d'un travail indépendant soit de 400 $ ou plus, il peut être utile de déclarer: > Gagner des crédits de travail de sécurité sociale

• - Les enfants peuvent commencer à gagner des crédits de travail vers des prestations futures de sécurité sociale et d'assurance-maladie lorsqu'ils gagnent une somme d'argent suffisante, produisent les déclarations fiscales appropriées et paient la Federal taxe sur l'emploi. Démarrer un IRA
• - En déclarant son revenu de travail indépendant, Johnny devient éligible pour commencer un IRA traditionnel ou Roth et contribuer jusqu'à 100% du revenu net d'un travail indépendant. Les enfants peuvent déposer le formulaire 1040EZ et joindre une annexe C-EZ pour déclarer les bénéfices commerciaux.

Ce que les parents devraient comprendre

Pour ce qui est du paiement de l'impôt sur le revenu de leurs enfants, les parents doivent savoir ce qui suit:

Légalement, les enfants sont tenus de produire et de signer leurs propres déclarations de revenus. Cette responsabilité peut commencer à n'importe quel âge, peut-être bien avant que les enfants deviennent admissibles à voter. Selon la publication IRS 929

• , "Si un enfant ne peut produire sa propre déclaration pour une raison quelconque, telle que l'âge, le parent ou tuteur de l'enfant est responsable de produire une déclaration en son nom." Les enfants peuvent recevoir des avis d'insuffisance fiscale et même être audités. Si cela se produit, les parents doivent immédiatement informer l'IRS que l'action concerne un enfant. Selon la publication IRS 929, "L'IRS va essayer de résoudre le problème avec les parents ou le tuteur de l'enfant conformément à leur autorité." Si les enfants sont autrement tenus de produire une déclaration de revenus et leur seuls les revenus comprennent les intérêts, les dividendes et les gains en capital (revenus non acquis), les parents peuvent choisir d'inclure le revenu de l'enfant dans leur propre déclaration de revenus et éviter un dépôt distinct. Consulter un fiscaliste pour déterminer si ce choix est disponible ou la meilleure option.
• Les enfants dont le revenu net d'un travail indépendant est supérieur au seuil de déclaration sont tenus de payer une taxe sur le travail indépendant pour la sécurité sociale et l'assurance-maladie, même si aucun impôt sur le revenu n'est dû. La taxe est évaluée à un taux de 13. 3% du revenu net d'un travail indépendant déclaré. Si cela s'applique à votre enfant, joignez le formulaire SE à la déclaration de revenus de votre enfant.
• Idées que les parents doivent communiquer avec les enfants
• Discutez des informations suivantes avec vos enfants:

Lorsque vos enfants commencent à travailler, assoyez-vous avec eux et discutez de leur premier talon de chèque de paye. Il montrera les gains bruts, toutes les déductions pour les impôts sur le revenu et toutes les déductions pour les taxes FICA (Sécurité sociale et Medicare). Expliquez que l'enfant peut probablement recevoir un remboursement de toute retenue d'impôt, mais les déductions FICA ne seront pas remboursées, et elles continueront pour chaque salaire que l'enfant reçoit, à tout âge. C'est un bon moment pour expliquer les bases de la sécurité sociale et de l'assurance-maladie et les avantages de gagner des crédits dans ces programmes.

Expliquez à l'enfant que deux informations sont requises sur chaque formulaire d'impôt sur le revenu: le nom du contribuable et son numéro d'identification fiscale (généralement le numéro de sécurité sociale pour les enfants). L'IRS veut que ces deux éléments correspondent aux données qu'il a dans le fichier, et des problèmes surviendront s'il y a une divergence. Rappelez à l'enfant d'éviter d'utiliser des surnoms dans ses déclarations de revenus.

• Soulignez aux enfants que les déclarations de revenus des particuliers sont exigibles avant le 15 avril, mais il n'y a pas de pénalité pour le dépôt plus tôt, et c'est généralement une bonne habitude.
• Expliquez que les déclarations fiscales contiennent des informations confidentielles qui doivent être protégées des regards indiscrets. Donnez un bon exemple en classant les déclarations complétées et les copies dans un endroit sûr.
• Encouragez les enfants à signer leurs propres formulaires d'impôt et expliquez que la signature atteste de la véracité, de l'exactitude et de l'exhaustivité du formulaire, sous peine de parjure. Soulignez que le parjure signifie «mentir sous serment» pour souligner le besoin d'honnêteté dans le dépôt des taxes.
• Renforcer l'importance de prêter attention aux impôts, de déposer à temps et de prendre au sérieux les obligations de l'IRS.
• The Bottom Line
• Comme nous l'avons vu plus haut, il revient aux parents d'enseigner l'impôt sur le revenu à leurs enfants parce que la plupart des enfants ne sont pas formés à l'école. La meilleure façon d'enseigner à votre enfant les taxes, les rendements et la valeur d'un dollar est de commencer à enseigner tôt, et de les guider dans le processus les premières fois. Vous devez expliquer en détail les raisons de chaque action qu'ils entreprennent - et si vous ne connaissez pas les réponses à leurs questions, assurez-vous de parler à un professionnel de la finance qui le fait.