Selon les données les plus récentes du Bureau of Labor Statistics, le temps moyen d'un travailleur américain avec un employeur est de 4,6 ans.

Lorsque vous changez d'emploi, une tâche clé consiste à transférer votre régime de retraite 401 (k), Roth 401 (k) ou autre régime de retraite fiscalement avantageux. Négliger cette tâche pourrait vous laisser avec une traînée de comptes de retraite chez différents employeurs, ou même des pénalités fiscales désagréables si votre ancien employeur vous envoie simplement un chèque que vous n'avez pas réinvesti correctement dans le temps.

«Les travailleurs sont beaucoup plus éphémères aujourd'hui», explique Scott Rain, senior fiscal chez Schneider Downs & Co., à Pittsburgh, Penn. "Si vous laissez votre 401 (k) à chaque travail, il devient vraiment difficile d'essayer de garder une trace de tout cela. Il est beaucoup plus facile de consolider en un 401 (k) ou dans un IRA. "

Déplacement de votre argent

Techniquement, lorsque vous transférez des fonds qui étaient dans un 401 (k) ou IRA en recevant un chèque que vous déposez ensuite dans le nouveau compte, il est appelé un roulement. Si l'argent est transféré électroniquement d'un compte à un autre, cela s'appelle un transfert direct. Familièrement, les gens appellent les deux types un roulement, mais ce n'est pas la terminologie juridique la plus précise.

Pourquoi est-ce important? Parce que l'IRS est tellement préoccupé qu'il récupère sa part de vos impôts si vous ratez le délai de 60 jours pour un transfert de fonds sans pénalité qui oblige votre ancien employeur à retenir 20% de vos fonds si vous recevez un chèque à votre nom, au lieu d'utiliser un virement électronique direct ou un chèque fait à un dépositaire IRA pour rouler sur votre compte. Si vous effectuez le roulement selon l'échéancier prévu, vous êtes censé récupérer l'argent au moment de l'impôt, mais c'est une autre raison de passer à l'électronique, dans la mesure du possible.

Rouler sur un 401 (k)

Lorsque vous quittez un employeur avant la retraite, vous avez quatre options pour votre 401 (k). Vous pouvez:

• Gardez votre 401 (k) avec votre ancien employeur
• Roulez les actifs dans un IRA ou Roth IRA
• Consolidez votre 401 (k) dans le plan de votre nouvel employeur
• Cash out

Quoi que vous décidiez, si vous prenez l'argent en espèces au lieu de le transférer directement sur le nouveau compte, vous n'avez que 60 jours pour déposer les fonds dans un nouveau plan. Si vous manquez la date limite - même si vous avez pris un chèque au nom du nouveau régime mais que vous n'avez pas réussi à le faire déposer à temps - vous serez assujetti à des retenues d'impôt et à des pénalités. Regardons chacune de ces options.

- Garder votre 401 (k) avec votre ancien employeur

Si votre ancien employeur vous permet de garder vos fonds dans son compte de retraite après votre départ, cela peut être une bonne option, mais seulement dans certaines situations, dit Colin F. Smith, président de The Retirement Company à Wilmington, NC

Rester dans l'ancien régime peut sembler logique "si vous aimez où vous êtes et ils peuvent avoir des options de placement, vous ne pouvez pas obtenir dans un nouveau plan", explique Smith ."L'autre avantage principal est que les créanciers ne peuvent pas y arriver. "

Autres avantages à garder votre 401 (k) avec votre ancien employeur:

• Maintenir les services de gestion de l'argent.
• Avantages fiscaux spéciaux: Si vous quittez votre emploi au cours de l'année où vous atteignez l'âge de 55 ans et que vous pensez commencer à retirer des fonds avant d'avoir atteint l'âge de 59 ans, les retraits seront sans pénalité.

Quelques éléments à considérer lorsque vous quittez un 401 (k) chez un employeur précédent:

• Si vous prévoyez de changer d'emploi plusieurs fois avant votre départ à la retraite, le suivi de tous les comptes peut devenir fastidieux.
• Vous ne pourrez plus cotiser à l'ancien régime et, dans certains cas, ne plus être en mesure de contracter un emprunt auprès du régime.
• Vos options d'investissement sont plus limitées que dans un IRA.
• Vous pourriez ne pas être en mesure de faire un retrait partiel et devrez peut-être prendre le montant total.
• Si votre actif est inférieur à 5 000 $, vous devrez peut-être rester actif dans le régime. Si vous n'informez pas votre administrateur de régime ou votre ancien employeur de votre intention, ils peuvent automatiquement vous distribuer les fonds ou à un IRA de roulement.

Procédure. Communiquez avec l'administrateur de votre ancien employeur ou avec le service des ressources humaines pour savoir ce que vous devez faire.

- Rouler les avoirs dans un IRA ou Roth IRA

Déplacer vos fonds à un IRA est la voie que les experts financiers conseillent dans la plupart des cas. "Maintenant, vous êtes en charge et vous avez plus de flexibilité d'investissement", a déclaré Smith. Essayez de ne pas y aller seul, conseille-t-il. «Une fois que vous avez transféré l'argent, c'est vous qui prenez les décisions, mais il faut d'abord faire appel à un professionnel de la finance. "

Votre première décision: que ce soit d'ouvrir un IRA traditionnel ou un Roth.

IRA traditionnel. Le principal avantage d'un IRA traditionnel est que votre investissement est maintenant déductible d'impôt; vous mettez de l'argent avant impôt dans un IRA et ces contributions ne font pas partie de votre revenu imposable. Si vous avez un 401 (k) traditionnel, ces cotisations ont également été faites avant impôt et le transfert est simple. Le principal inconvénient est que vous devez payer des impôts sur l'argent et ses gains plus tard, lorsque vous les retirez. Vous devez également prendre une distribution annuelle minimum à compter de l'âge de 70 ans et demi, que vous soyez encore en activité ou non.

Roth IRA . Les contributions à un Roth IRA sont faites avec un revenu après impôt; l'argent que vous avez déjà payé des impôts. Pour cette raison, lorsque vous le retirez plus tard, ni ce que vous avez contribué ni ce que vous avez gagné sont imposables - vous ne paierez aucun impôt sur vos retraits. Investir dans un Roth signifie que vous pensez que les taux d'imposition vont augmenter plus tard, a déclaré Rain. "Si vous pensez que les impôts vont augmenter avant de prendre votre retraite, vous pouvez payer maintenant et laisser l'argent s'asseoir. Lorsque vous en avez besoin, il est libre d'impôt ", a déclaré Rain.

Vous n'êtes pas non plus tenu de prendre des distributions annuelles à l'âge de 70 ans et demi. Et si vous avez moins de 59 ans et demi, vous pouvez retirer de l'argent sans pénalité pour certaines raisons, comme un achat d'une première maison admissible ou des frais d'études admissibles.

Si votre argent est actuellement dans un Roth 401 (k), le transfert sera simple (voir Connaître les règles pour Roth 401 (k) Rollovers ).Si vous souhaitez transférer de l'argent d'un statut 401 (k) traditionnel à Roth IRA, demandez conseil à un conseiller financier.

Procédure. Un virement direct est le moyen le plus simple pour effectuer le virage, bien qu'un chèque libellé à l'ordre de la banque ou de l'entreprise d'investissement qui détient votre nouvel IRA vous protège également contre le fait que votre ancien employeur prélève la taxe de 20%.

- Transfert à votre nouvel employeur 401 (k)

Si votre nouvel employeur a un plan qui permet des reports immédiats et que vous préférez que l'administrateur d'un régime gère votre argent, considérez cette étape au lieu d'ouvrir un IRA. De plus, si vous prévoyez continuer à travailler après l'âge de 70 ans et demi, vous pourriez peut-être reporter les distributions sur les fonds du régime 401 (k) de votre employeur actuel.

Les avantages sont les mêmes que si vous gardiez votre 401 (k) avec votre ancien employeur, sauf que vous pourrez faire d'autres investissements dans le régime tant que vous demeurez dans votre nouvel emploi.

Procédure. Parlez au service des ressources humaines de votre nouvel employeur ou à l'administrateur du régime pour voir si l'entreprise offre cette option et comment vous pouvez organiser le changement.

- Encaissement: Le dernier recours

Évitez cette option, sauf en cas d'urgence. D'abord, vous serez taxé sur l'argent. De plus, si vous ne travaillez plus, vous devez avoir 55 ans pour éviter de payer une pénalité additionnelle de 10%. Si vous travaillez toujours, vous devez attendre pour accéder à l'argent sans pénalité jusqu'à 59 ans et demi.

La plupart des conseillers disent que si vous devez utiliser l'argent, ne retirez que ce dont vous avez besoin jusqu'à ce que vous puissiez trouver un autre flux de revenus. Déplacer le reste à un IRA ou un plan de retraite fiscalement avantageux similaire.

Pour plus d'informations sur toutes ces situations, y compris quoi faire avec vos fonds 401 (k) à la retraite, lisez Devriez-vous reconduire votre 401 (k)?

Rouler sur un IRA

Parfois, vous pouvez décider que vous voulez changer d'institution financière qui détient votre IRA (s). Peut-être que vous avez trouvé un gardien avec de meilleures options d'investissement ou que vous voulez consolider vos IRA, les investir différemment ou convertir certains ou tous d'traditionnels à IRA Roth.

Si vous n'avez pas regardé attentivement les lois fiscales, vous vous rappellerez peut-être que vous avez le droit de reconduire vos IRA une fois par an. Ce n'est plus tout à fait vrai - et ne pas connaître ce changement pourrait vous coûter beaucoup d'argent.

Depuis le prononcé d'une décision fiscale en mars 2014, les contribuables n'ont droit qu'à un seul roulement de l'IRA au cours d'une période de 12 mois, quel que soit le nombre de comptes qu'ils détiennent. Une période de transition permet aux personnes de continuer à transférer des fonds IRA à partir de plusieurs comptes en 2014, à condition d'effectuer tous les quarts avant le 31 décembre. Voir Éviter les taxes sur les reports IRA pour plus de détails. l'horloge fiscale fonctionne pour les roulements IRA - et vérifiez auprès de votre conseiller financier ou comptable pour vous assurer que vous êtes en conformité.

Procédure. Le processus actuel est fondamentalement le même que le retournement ou le transfert d'un 401 (k). L'approche la plus sûre et la plus simple consiste à effectuer un transfert direct de fiduciaire à fiduciaire, dans le cadre duquel les fonds sont transférés par voie électronique.Vous pouvez également recevoir un chèque et le déposer auprès du nouveau dépositaire IRA, dans la mesure où vous le faites dans les 60 jours pour éviter les pénalités. Voir Erreurs courantes de survol IRA .

Des règles spéciales s'appliquent si vous souhaitez transférer vos fonds d'un IRA traditionnel à un Roth, y compris les limitations de revenu. Voir Comment convertir un IRA non-déductible en un Roth IRA et Comment puis-je financer un Roth IRA si mon revenu est trop élevé pour faire des contributions directes?

Pour en savoir plus sur les moyens les plus sûrs de faire des transferts et des transferts IRA, téléchargez les publications IRS 575 et 590 sur le site Web de l'IRS. Et assurez-vous de vérifier attentivement les frais avant de choisir votre plan.

Voir Analyse: Devriez-vous obtenir un IRA Gold? et Gold IRA Rollover si cette option vous intéresse.

The Bottom Line

Le point clé à retenir de tous ces rollovers est que chaque type a ses règles. Il est important de s'assurer que vous êtes en conformité afin de pouvoir bénéficier des avantages fiscaux et ne pas être pénalisé.