Pour ceux qui épargnent en vue de leur retraite, 2015 s'annonce déjà comme une année importante avec de nouvelles directives de l'IRS pour l'épargne fiscalement avantageuse. Alors que de nombreux épargnants seront admissibles à contribuer davantage l'année prochaine en raison de limites de revenu et de cotisations plus élevées, les nouvelles restrictions sur les transferts de comptes de l'IRA et du compte de dépenses flexibles (RTA) doivent être planifiées à l'avance.

Voici quelques-uns des principaux changements que vous devez savoir. ( Note : Betterment n'est pas un conseiller fiscal, et ceci ne devrait pas être considéré comme un conseil fiscal.)

1. Limites de cotisation à l'employeur plus élevées

Les contribuables pourront verser jusqu'à 18 000 $ à leurs régimes 401 (k), 403 (b), 457 régimes et au régime d'épargne-épargne du gouvernement fédéral en 2015. (Voir article: Roth 401 (k), 403 (b): qui vous convient? ) La limite de contribution de rattrapage passera également à 6 000 $ en 2015 pour une limite de contribution totale de 24 000 $ pour les employés de 50 ans et plus. Lire les lignes directrices de l'IRS.

2. Limites de revenu plus élevées pour les cotisations IRA

Les limites de revenu pour les cotisations déductibles aux IRA varient selon que le contribuable et / ou son conjoint sont admissibles à participer à un régime de retraite parrainé par l'employeur. La déduction fiscale pour faire une contribution traditionnelle IRA est éliminée pour les investisseurs qui ont un plan de retraite en milieu de travail et un revenu brut ajusté modifié de plus de 61 000 $ mais moins de 71 000 $ pour les particuliers, et plus de 98 000 $ mais moins de 118 000 $ pour les couples en 2015.

Pour les personnes qui n'ont pas de régime de retraite en milieu de travail mais qui sont mariées à quelqu'un qui le fait, la déduction fiscale pour une contribution de l'IRA est supprimée si le revenu du couple dépasse 183 000 $ mais moins 193 000 $ en 2015.

La contribution maximale pour un IRA n'a pas changé pour 2015 et demeure à 5 500 $ pour les moins de 50 ans, avec un rattrapage additionnel de 1 000 $ pour les 50 ans et plus pour un total de Lisez les lignes directrices de l'IRS.

3. Limites de revenu plus élevées pour Roth IRA Contributions

Les limites de revenu pour contribuer à un Roth IRA augmentera de 2 000 $ en 2015. Les nouvelles limites sont de 116 000 $ ou plus mais moins de 131 000 $ pour les particuliers, et 183 000 $ ou plus mais moins de 193 000 $ pour les couples mariés. (Voir vidéo: Roth IRA vs Traditional IRA .)

Vous pouvez avoir à la fois un IRA traditionnel et Roth, mais vous ne pouvez contribuer qu'un maximum de 5 500 $ (ou 6 500 $, si vous re 50 ans ou plus) sur les deux comptes chaque année. Lire les lignes directrices de l'IRS.

4. Limitation des reports d'IRA

À compter du 1er janvier 2015, les investisseurs sont limités à un roulement d'un IRA à un autre sur une période de 12 mois. Un second roulement IRA-IRA en une seule année pourrait entraîner un impôt sur le revenu dû au roulement, une pénalité de retrait anticipé de 10% et une taxe sur les cotisations excédentaires de 6% par an, tant que ce roulement reste dans l'IRA.

Il s'agit essentiellement d'une limite à ce que l'on appelle généralement un «rollover indirect»: un propriétaire IRA prend une distribution de tout ou partie du compte et le déplace dans un nouvel IRA.

Les bonnes nouvelles sont qu'il n'y a aucune limite sur les transferts de trustee à trustee entre IRAs ou les conversions des IRA traditionnels à Roth dans la même année. Cette méthode de transfert - également appelée rollover direct - vous permet de déplacer des fonds IRA entre les comptes sans prendre le contrôle de l'argent, de la même manière que vous pourriez faire rouler un 401 (k) dans un IRA. Lire les lignes directrices de l'IRS.

5. Changements dans les comptes de frais de santé

Les comptes de frais de santé flexibles (RTA) servent à économiser de l'argent avant impôt pour payer les frais de soins de santé. Ils doivent être utilisés au cours d'une année du régime.

Depuis 2013, vous avez été autorisé à transférer plus de 500 $ d'une FSA à la prochaine année du plan. Cependant, il y a un changement à venir en 2015 qui peut limiter l'avantage pour ceux qui envisagent de contribuer à un compte d'épargne santé (HSA). (Voir article: Règles pour avoir un compte d'épargne santé (HSA) .)

Si vous avez un solde dans votre FSA à la fin de 2014 et que vous en avez 500 $ en 2015, vous aurez être inadmissible à participer à une HSA en 2015. Cette restriction ne s'applique pas aux RTA pour des utilisations spécifiques, telles que les soins à charge ou les frais dentaires.

En fonction de cette nouvelle restriction, vous devez planifier à l'avance et équilibrer les avantages de chaque option. Si vous souhaitez configurer une HSA pour 2015, il peut être préférable de ne pas reporter ces montants FSA inutilisés, même si cela signifie que vous les perdrez.

La limite annuelle des contributions salariales versées par l'employeur aux ententes de dépenses flexibles (FSA) parrainées par l'employeur s'élève à 2 550 $, en hausse de 50 $ par rapport à 2014. Lisez les lignes directrices de l'IRS.

Principaux avantages

(1) Vous serez en mesure de contribuer jusqu'à concurrence de 18 000 $ à votre plan 401 (k) à compter de 2015.

(2) Vous êtes limité à un IRA «indirect» rollover tous les 12 mois à partir de 2015. Cependant, vous pouvez toujours faire des reports IRA «directs» illimités entre les fiduciaires.

Cet article, écrit par Lisa Hay, est apparu sur Betterment.

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