Tout ou partie des fonds d'un régime 403 (b) peuvent être intégrés dans un régime de retraite admissible. Roulements dans un plan de retraite traditionnel IRA ou non-Roth sont généralement libres d'impôt. Les fonds peuvent entrer dans un Roth IRA par roulement direct, sous réserve de l'impôt sur le revenu, mais pas la pénalité de distribution anticipée.
Les distributions minimales obligatoires (DDR), les distributions de difficultés, les distributions correctives et les paiements étalés sur la durée de vie du participant au régime, soit 10 ans, ne peuvent pas être reportés.
Si le compte 403 (b) comporte à la fois des cotisations avant impôt et après impôt, une distribution est considérée comme provenant de l'argent avant impôts, des cotisations et des gains imposables en premier. Toute portion non imposable de la distribution, y compris les contributions après impôt, peut être transférée dans un IRA traditionnel ou Roth ou dans un autre régime admissible qui comptabilise séparément les contributions imposables et non imposables.
Par exemple, l'article 403 (b) de Bill consiste uniquement en contributions et revenus avant impôt. Bill peut demander un transfert direct de tout ou partie du compte dans un IRA traditionnel, un 401 (k), un autre 403 (b) ou un plan 457 admissible par le gouvernement sans conséquences fiscales. La transaction doit être déclarée sur sa prochaine déclaration de revenus. S'il le roule dans un Roth IRA, la distribution sera un revenu imposable pour lui.
Les transferts directs, fiduciaire à fiduciaire, ne sont pas assujettis à la retenue d'impôt. Les reports indirects, lorsqu'un chèque est distribué au participant au régime, sont assujettis à une retenue de 20%. Pour qu'un rollover indirect reste totalement exonéré, le participant doit compenser le montant retenu.
Par exemple, Bill a décidé de demander un transfert indirect de 10 000 $ de son 403 (b). Son fiduciaire de régime retient 20%. Bill reçoit un chèque de 8 000 $. Il doit obtenir 2 000 $ d'autres sources, ou son roulement ne sera que de 8 000 $. Les 2 000 $ lui seront imposables, sous réserve d'une pénalité de distribution anticipée si Bill a moins de 59 ans. 5.
Top Raisons de ne pas reconduire votre 401 (k) à un IRA
Cinq cas dans lesquels maintenir votre plan en place - ou employer une autre stratégie non-IRA - est le meilleur choix.
Mon ancienne entreprise offre un régime 401 (k) et mon nouvel employeur n'offre qu'un régime 403 (b). Puis-je transférer l'argent du plan 401 (k) à ce nouveau plan 403 (b)?
Ça dépend. Bien que les règlements autorisent le roulement des actifs entre les régimes 401 (k) et les régimes 403 (b), les employeurs ne sont pas tenus d'autoriser les roulements dans les régimes qu'ils gèrent. Par conséquent, le régime cessionnaire (ou l'employeur qui parraine / maintient le régime) décide en fin de compte s'il acceptera des cotisations de roulement provenant d'un régime 401 (k) ou autre.
Je suis un enseignant dans un système scolaire public et je ne sais pas J'ai actuellement un plan 403 (b), mais j'ai un peu d'argent dans un Roth IRA et aussi un auto-dirigé IRA. Puis-je transférer mes fonds IRA dans un plan 403 (b) nouvellement ouvert, puisque je suis actuellement employé par l'école
Si vous établissez un compte 403 (b) dans le plan 403 (b) de l'école, vous peut transférer les actifs traditionnels de l'IRA au compte 403 (b). Comme vous le savez peut-être, le passage de l'IRA traditionnel à l'alinéa 403 (b) ne peut inclure les montants après impôt ou les montants représentant les distributions minimales requises.