La disponibilité d'arrangements de remboursement de soins de santé autonomes dépend des circonstances dans lesquelles un HRA est offert, et si une nouvelle législation peut passer par le Congrès et être signée par le président.

À l'heure actuelle, les ARH autonomes traditionnelles ont été éliminées à la suite d'une disposition de la Loi sur les soins abordables (LCA) qui interdit aux employeurs de rembourser les employés pour les dépenses liées aux soins de santé. Il y a quelques exceptions qui maintiennent les HRA autonomes, mais sur une base très limitée. Les petites entreprises et leurs employés ont été les plus durement touchés par ce changement, mais des mesures législatives ont été introduites en vue de rétablir les ARH autonomes pour les petites entreprises.

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Où les HRA ne sont pas autorisés

En règle générale, les employeurs ne sont plus autorisés à proposer des HRA autonomes en tant que véhicules pour rembourser les employés pour les dépenses liées aux soins de santé. L'ACA considère que les HRA sont des couvertures de soins de santé qui ne satisfont pas à ses exigences minimales et à ses plafonds annuels en dollars. Ainsi, la seule façon pour un employeur de proposer une ERS est de l'intégrer à un plan d'assurance santé agréé par l'employeur. Une ARH intégrée ne peut rembourser aux employés que les quotes-parts, les franchises et les primes en vertu d'un régime d'assurance autre que l'assurance HRA. Si un employeur continue d'offrir une ERS autonome sans l'intégrer à un plan approuvé, il reçoit une amende de 100 $ par jour et par employé.

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Les petites entreprises ont été particulièrement désavantagées en vertu de la LPC en raison des coûts croissants de la prestation de l'assurance-maladie. Ainsi, de nombreuses petites entreprises se sont tournées vers les HRA pour fournir de l'aide à leurs employés. Il est maintenant illégal pour une petite entreprise de rembourser les employés avec des dollars avant impôts pour l'achat de polices d'assurance santé individuelles. Ils seraient passibles des mêmes amendes que les grands employeurs.

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Où les HRA autonomes sont-elles autorisées

La seule HRA autonome disponible en novembre 2015 est offerte dans le cadre de la disposition relative aux avantages exceptés de l'ACA. Sous certaines conditions, les retraités peuvent utiliser les ARH pour couvrir la plupart des avantages liés aux soins de santé. Un propriétaire unique avec un seul employé peut offrir une HRA autonome sans avoir à offrir un régime d'assurance-maladie. Tous les autres utilisateurs peuvent uniquement utiliser un HRA pour couvrir des avantages limités, tels que la vision et les soins dentaires, qu'ils soient autonomes ou intégrés à un plan de groupe.

HRA pour les petites entreprises

Les petites entreprises comptant moins de 50 employés à temps plein ne sont pas tenues, en vertu de la LPR, de fournir une couverture d'assurance-maladie; en raison de son coût élevé, la plupart ne le font pas. Les ARH ont été une solution de rechange abordable pour les petites entreprises afin d'offrir des avantages en matière de soins de santé. Depuis le 1er juillet 2015, les petites entreprises ont été interdites de les offrir.

En juin 2015, le projet de loi HR 2911 a été introduit pour restaurer les HRA pour les petites entreprises, ce qui permettrait aux employés de recevoir des dollars avant d'acheter une couverture santé sur le marché individuel et de payer les frais médicaux remboursables. a déjà une couverture santé qualifiée. Le projet de loi, appelé Small Business Healthcare Relief Act, n'a pas encore été présenté pour un vote, mais il a un soutien bipartisan et devrait passer les deux chambres. La question est de savoir si le président Obama signera le projet de loi, car il peut le considérer comme un autre empiétement sur l'ACA.

Conclusion

À l'exception des retraités et des propriétaires uniques, le HRA autonome, comme on le sait, a disparu. Pour les grands employeurs, les dispositions de l'ACA couvrant les ARH sont figées, ce qui permet aux ARH d'être offertes uniquement si elles sont intégrées à un régime collectif. Il reste possible que les petites entreprises soient en mesure d'offrir des HRA en tant que prestations de soins de santé uniques si la législation qui le soutient parvient au bureau du président. Cependant, on ne sait pas comment le président va réagir.