Selon les lois fédérales et des États américains, les entreprises sont tenues de payer les impôts FICA, de payer les cotisations d'assurance chômage, de souscrire une couverture d'assurance contre les accidents du travail, accorder des congés en vertu de la Loi sur le congé familial et médical (FMLA), et offrir le maintien de la couverture d'assurance-maladie.

Taxes de sécurité sociale

L'Internal Revenue Service (IRS) des États-Unis exige de chaque employeur de payer les taxes FICA, qui comprennent les taxes de sécurité sociale et les taxes Medicare au nom de leurs employés au même taux que les employés. En 2015, le taux d'imposition de la sécurité sociale est de 6,2% pour les employés et les employeurs, ce qui entraîne un taux d'imposition total de 12,4% de la sécurité sociale. De même, pour l'assurance-maladie, les employeurs sont responsables d'un taux d'imposition de 1. 45% et les employés paient le même, ce qui rend le taux d'imposition Medicare total de 2. 9%. Le taux d'imposition de la sécurité sociale a une limite de base de salaire, qui était de 118 500 $ en 2015. Cependant, la taxe d'assurance-maladie n'a pas de limite de salaire.

À compter de 2013 et plus tard, les employeurs doivent retenir une taxe Medicare supplémentaire de 0,9% pour une partie du salaire qui dépasse une certaine limite, qui était de 200 000 $ en 2015. La taxe d'assurance-maladie supplémentaire est la seule responsabilité de l'employé.

Assurance chômage

Selon l'état dans lequel une entreprise est constituée, elle peut devoir payer des impôts sur l'assurance-chômage au nom de ses employés. Si une entreprise est tenue de payer ces taxes, elle doit s'enregistrer auprès de l'agence de l'emploi d'un État. Par exemple, le California Development Development Department administre un programme d'assurance chômage qui oblige tous les employeurs californiens à payer l'impôt sur l'assurance-chômage. Le programme en Californie verse des prestations à tous les travailleurs admissibles qui ont perdu leur emploi, et les employeurs paient un taux d'imposition de l'assurance-chômage aussi élevé que 6,2%.

Indemnisation des accidents du travail

Les entreprises sont tenues d'offrir des prestations d'assurance à leurs employés qui contractent des maladies professionnelles ou subissent des blessures en conséquence directe de leur travail. Les entreprises peuvent obtenir une couverture d'assurance contre les accidents du travail par l'intermédiaire d'un assureur commercial ou d'un programme d'auto-assurance. L'assurance contre les accidents du travail couvre généralement les prestations de remplacement de salaire, les traitements médicaux, la réadaptation professionnelle et d'autres avantages.

Assurance invalidité

Certains États et territoires exigent que les entreprises offrent une couverture d'assurance salaire au moins partielle pour les employés admissibles qui doivent cesser de travailler pour cause de maladie ou de blessure qui ne résulte pas du travail. Ces états et territoires sont la Californie, Hawaï, New Jersey, New York, Porto Rico et Rhode Island.Certains États permettent aux employeurs de percevoir de l'argent de leurs employés au moyen de retenues sur la paie à titre de compensation pour l'obtention d'une couverture d'assurance-invalidité. Par exemple, New York permet aux employeurs couverts de déduire la moitié de 1% du salaire versé aux employés s'ils le souhaitent, mais pas plus de 60 cents par semaine.

Congés pour raisons familiales et médicales

La FMLA exige que les employeurs accordent 12 semaines de congé sans solde pendant une période de 12 mois. La loi protège les employés contre la perte de leur emploi résultant de la naissance et des soins de leurs enfants, le placement en adoption ou en famille d'accueil, les soins aux membres de la famille immédiate en raison de problèmes de santé graves et les problèmes de santé des employés. Certains employeurs peuvent choisir d'offrir des congés payés en fonction des politiques de rémunération en place. La loi oblige également les employeurs à maintenir des avantages de santé collectifs pour les employés admissibles qui prennent un congé sans solde. La FMLA s'applique à tous les organismes publics et sociétés privées de plus de 50 employés.

Couverture COBRA

Les employeurs de 20 salariés ou plus doivent se conformer à la loi COBRA (Consolidated Omnibus Budget Reconciliation Act) de 1985 en offrant aux anciens employés, conjoints, enfants à charge et retraités période allant jusqu'à 18 mois. La couverture COBRA doit être offerte aux taux du groupe d'assurance maladie de l'employeur.