L'Internal Revenue Service définit le revenu comme l'argent, les biens ou les services que vous recevez - et l'oncle Sam veut pratiquement tout savoir - alors il est difficile de trouver un revenu qui n'est pas imposé. Le gouvernement dit que tous les types de revenus sont imposables, à moins d'être expressément exclus par la loi. Cet article décrira quelques-unes des catégories les plus courantes de revenus non imposables.

Revenu non imposé

1. Paiements d'assurance invalidité

Habituellement, les prestations d'invalidité sont imposables si elles proviennent d'une police dont les primes ont été payées par votre employeur. Cependant, il existe de nombreuses autres catégories de prestations d'invalidité qui ne sont pas imposables.

• Si vous souscrivez une assurance-invalidité supplémentaire auprès de votre employeur avec des dollars après impôt, les prestations que vous recevez de ce régime ne sont pas imposables.
• Si vous achetez vous-même un régime d'assurance-invalidité privée avec des dollars après impôt, les prestations que vous recevez de ce régime ne sont pas imposables.
• L'indemnisation des travailleurs (la rémunération que vous recevez lorsque vous êtes incapable de travailler en raison d'une blessure liée au travail) est un autre type de prestation d'invalidité qui n'est pas imposable.
• Les dommages-intérêts compensatoires (mais non punitifs) pour blessure physique ou maladie physique, compensation pour la perte ou la perte permanente d'usage d'une partie ou d'une fonction de votre corps, et compensation pour votre défiguration permanente ne sont pas imposables.
• Les prestations d'invalidité d'un fonds public d'aide sociale ne sont pas imposables.
• Les prestations d'invalidité en vertu d'une police d'assurance automobile sans égard à la responsabilité pour la perte de revenu ou la capacité de gain résultant de blessures ne sont pas non plus taxables.

2. L'assurance fournie par l'employeur

L'IRS indique que «généralement, la valeur de la couverture d'accident ou de régime de santé qui vous est fournie par votre employeur n'est pas incluse dans votre revenu. Cela pourrait être une assurance maladie fournie par votre employeur par un tiers (comme Aetna ou Blue Cross) ou une couverture et des remboursements pour les soins médicaux fournis par le biais d'un arrangement de remboursement de santé (HRA). De plus, les cotisations de l'employeur et de l'employé à un compte d'épargne-santé ne sont pas imposables. L'assurance de soins de longue durée fournie par l'employeur et les cotisations d'Archer MSA (un type de compte d'épargne médical) ne sont pas non plus imposables.

3. Don de cadeaux d'une valeur maximale de 14 000 $ Récépissé d'un montant

Tout comme l'IRS définit tous les revenus comme imposables, à l'exception de ce qui est expressément exclu par la loi, il définit tous les dons comme imposables, à l'exception de ceux expressément exclus par la loi. Heureusement, il y a beaucoup de cadeaux qui ne sont pas imposables, et toute taxe due est toujours payée par le donateur et non par le destinataire. (Notez qu'un prix n'est pas la même chose qu'un cadeau Lisez le Gagner le gros lot: Rêve ou cauchemar financier? pour en savoir plus.)

L'exclusion la plus connue est peut-être le fait à un certain montant par bénéficiaire et par an sans que le cadeau soit taxable.Par exemple, chaque membre d'un couple marié pourrait donner à chacun de ses trois enfants 14 000 $ en 2016 et en 2017. Les parents lui remettraient un total de 84 000 $, et aucun de ces dons ne serait imposable ni pour les parents ni pour les parents. enfants. Chaque enfant recevrait 28 000 $ de revenu non imposable.

Les types de revenus suivants sont également considérés comme des dons non imposables:

• Frais de scolarité ou médicaux payés au nom de quelqu'un d'autre
• Dons politiques
• Dons à des organismes de charité (dons de bienfaisance) - en fait, ils sont déductibles d'impôt , ce qui signifie qu'ils réduisent votre revenu imposable par le montant du don si vous détailler vos déductions au lieu de prendre la déduction standard. (En savoir plus dans Il est préférable de donner et de recevoir. )

Les cadeaux des employeurs constituent une exception importante à cette règle. Ces cadeaux sont habituellement considérés comme des avantages sociaux, et non comme des cadeaux, et constituent un revenu imposable. Un petit cadeau d'une valeur de moins de 25 $, comme un gâteau aux fruits des Fêtes, est une exception à la règle des avantages sociaux. (Vous pourriez vouloir vérifier Top 7 erreurs de planification successorale .)

Pour éviter l'évasion fiscale, l'IRS indique également que la taxe sur les donations s'applique "si le donateur a l'intention que le transfert soit un cadeau ou non " Par exemple, si vous vendez quelque chose à moins que sa valeur marchande, l'IRS peut considérer comme un cadeau. Un comptable peut vous fournir des conseils de planification fiscale pour vous aider à éviter de déclencher l'impôt sur les dons et vous faire savoir quand vous devez déposer le formulaire IRS 709, Déclaration de revenus des États-Unis (et génération-transfert).

4. Paiements d'assurance-vie

Si un proche décède et vous laisse une importante prestation d'assurance-vie, ce revenu n'est généralement pas imposable. Cependant, sachez qu'il existe des exceptions à cette règle dans des situations plus complexes. Publication IRS 525: Revenu imposable et non imposable, décrit ces exceptions.

5. Vente de la résidence principale

Particuliers et couples mariés qui satisfont aux critères de propriété et d'utilisation de l'IRS, c'est-à-dire qu'ils ont possédé leur maison pendant au moins deux des cinq dernières années et y ont résidé en tant que résidence principale. Au moins deux des cinq dernières années, peuvent exclure de leur revenu jusqu'à 250 000 $ (pour les particuliers) ou 500 000 $ (pour les couples mariés produisant conjointement) des gains en capital provenant de la vente de la maison.

6. Pertes de capital pouvant atteindre 3 000 $ par perte en capital

Si vous vendez des placements à perte, vous pouvez utiliser votre perte pour réduire votre revenu imposable jusqu'à concurrence de 3 000 $ par année. Les pertes en capital peuvent même être reportées d'année en année jusqu'à ce que toute la perte ait été compensée. Par exemple, si vous avez vendu des placements à une perte de 4 500 $ en 2015, vous pourriez soustraire 3 000 $ de votre revenu imposable à votre déclaration de revenus de 2015 et 1 500 $ de votre revenu dans votre déclaration de revenus de 2016.

7. Revenu gagné dans neuf États

Dans le système fédéraliste des États - Unis, chaque État est en mesure de faire bon nombre de ses propres lois. Ainsi, même si la plupart des revenus sont imposables au niveau fédéral et que la plupart des États prélèvent un impôt sur le revenu, neuf États (Alaska, Floride, Nevada, New Hampshire, Dakota du Sud, Tennessee, Texas, Washington et Wyoming) ont choisi prélever un impôt sur le revenu de l'État sur leurs résidents.Cet allégement fiscal encourage les gens à voter avec leurs pieds et à déménager dans ces États, où ils pourront garder une plus grande partie de leurs revenus. (Quels États sont des lieux de retraite fiscalement avantageux? Lisez Trouver un État favorable à la retraite .)

8. Revenus d'entreprise gagnés dans six États

Certains États encouragent également les sociétés à s'y établir en ne taxant pas le revenu des sociétés. Il n'y a pas d'impôt sur les sociétés au Nevada, en Ohio, au Dakota du Sud, au Texas, à Washington et au Wyoming. Cet allégement fiscal peut encourager les entreprises de toutes tailles à s'installer dans ces États, ce qui peut contribuer à améliorer le climat économique général dans ces États.

9. Héritage

L'impôt sur les successions, également connu sous le nom de taxe sur la mort, semble toujours en constante évolution. Cette taxe a tendance à pénaliser les bénéficiaires des riches, car les successions d'une valeur allant jusqu'à environ 5 millions de dollars sont généralement exonérées de l'impôt sur les successions. Voici les taux de la taxe successorale de 2010 à 2017:

Année	Montant exonéré de l'impôt successoral par personne	Taux de l'impôt successoral sur le montant excédant l'exemption
2010	5 $. 00 million	35%
2011	5 $. 00 millions	35%
2012	5 $. 12 millions	35%
2013	5 $. 25 millions	40%
2014	5 $. 34 millions	40%
2015	5 $. 43 millions	40%
2016	5 $. 45 millions	40%
2017	5 $. 49 millions	40%

Bien que la taxe sur les successions tombe techniquement sur la succession, elle affecte vraiment les bénéficiaires de la succession. Mais si vous êtes le bénéficiaire d'une succession qui tombe dans la catégorie exemptée (une succession d'une valeur de moins de 5 49 millions de dollars en 2017, par exemple), vous obtiendrez tout ce revenu en franchise d'impôt. Et si vous héritez d'une succession valant plus que l'exemption, vous obtiendrez toujours le montant exonéré d'impôt.

10. Obligations des obligations municipales

La plupart du temps, lorsque vous investissez dans des obligations, vous devez payer l'impôt fédéral, étatique et / ou local sur le rendement que vous gagnez. Cependant, lorsque vous gagnez de l'argent avec des obligations municipales, le produit est généralement libre d'impôt au niveau fédéral et également libre d'impôt au niveau de l'État si vous habitez dans le même état que celui où les obligations ont été émises. Cette exonération d'impôt s'applique que vous investissiez dans des obligations municipales individuelles ou que vous les achetiez par l'intermédiaire d'un fonds d'obligations municipales.

Bien que les obligations municipales offrent généralement un taux de rendement inférieur à celui des autres types d'obligations, si vous tenez compte de leur rendement après impôt, vous pourriez investir dans des obligations municipales. Les obligations municipales sont généralement recommandées uniquement pour les personnes à revenu élevé et les couples mariés qui tombent dans les tranches d'imposition fédérales de 28% à 39,6%. (Investir dans ces obligations peut offrir un flux de revenu libre d'impôt, mais ils ne sont pas sans risques Voir Les bases des obligations municipales .)

La ligne de fond

Les taxes découragent toutes les activités qui sont taxé, alors pourquoi l'IRS a choisi d'exempter ces et quelques autres sources de revenu quand il essaie généralement de tout taxer? La réponse à cette question varie en fonction de vos opinions politiques, mais pour une raison quelconque, le gouvernement a décidé d'éliminer ou de réduire considérablement les impôts dans certaines régions pour encourager certaines activités qui, selon lui, bénéficieront au pays, comme la propriété et l'investissement, et réduire les risques associés à ces activités.Pourquoi le gouvernement impose-t-il le revenu que vous gagnez au travail, mais pas le produit de l'assurance-vie? (Apprendre la logique qui sous-tend la croyance qu'un revenu public réduit profite à tout le monde dans Les réductions d'impôts stimulent l'économie ) En outre, certaines exemptions ciblent les personnes dans le besoin, comme celles qui reçoivent certaines catégories de paiements .

Pour en savoir plus sur vos impôts, consultez Planification fiscale 2016 .