Même si vous avez jusqu'au 18 avril 2016 pour remplir votre déclaration de revenus de 2015, votre déclaration de revenus devrait commencer dans l'année en cours. Avancer dans la planification fiscale avant le début de la nouvelle année peut vous aider à maximiser les avantages et à minimiser les impôts. Dans cet article, nous fournissons quelques conseils qui peuvent vous aider à tirer le meilleur parti de la prochaine saison fiscale.

Tutoriel : Guide de l'impôt sur le revenu des particuliers

1. Payer les taxes estimées et les retenues sur les distributions de régimes de retraite

Il se peut que vous deviez payer des impôts estimatifs à l'IRS pour éviter une pénalité en cas de moins-payé de taxes. En particulier, vous pourriez être tenu de faire un paiement d'impôt estimatif si 1) vous prévoyez devoir payer au moins 1 000 $ d'impôt en 2015 après déduction de vos retenues et crédits, et 2) des montants retenus sur votre salaire et autres revenus imposables pendant la l'année est inférieure à la plus petite des valeurs suivantes:

• 90% des impôts que vous devrez payer pour l'année d'imposition en cours
  OU
• 100% des taxes que vous deviez pour l'année d'imposition précédente. Cela peut être augmenté à 110% si votre revenu brut ajusté dépasse certains montants.

En règle générale, les paiements d'impôts estimés doivent être effectués trimestriellement d'ici la fin de chaque trimestre de l'année. Cependant, une exception s'applique si le montant est retenu sur le revenu que vous recevez sur une base ad-hoc. Par exemple, si votre distribution IRA est traitée plus tard dans l'année et que des taxes sont retenues sur cette distribution, cela suffira pour répondre à vos exigences fiscales estimées car ces retenues sont traitées comme si elles étaient retenues tout au long de l'année. (Pour en savoir plus sur l'impôt estimé, voir la publication IRS 505.)

Les tableaux suivants peuvent être utilisés pour déterminer vos impôts estimatifs pour 2015:

Annexe X - Célibataire

Si le revenu imposable est terminé:	Mais pas plus:	la taxe est:
0 $	9 $, 225	10% du montant supérieur à 0 $
9 225 $	37 450 $	922 $. 50 plus 15% du montant supérieur à 9 225 $
37 450 $	90 750 $	5 5 156 $ 25 plus 25% du montant supérieur à 37 450 $
90 750 $	189 $, 300	18 481 $. 25 plus 28% du montant supérieur à 90 $, 750
189 $, 300	411 $, 500	46 $, 075. 25 plus 33% du montant supérieur à 189 $, 300
411, 500	413, 200	119, 401. 25 plus 35% du montant supérieur à 411, 500
413, 200	pas de limite	119, 996. 25 plus 39. 6% du montant supérieur à 4 $

Source: www. irs gov

Annexe Y-1 - Marié conjoint

Si le revenu imposable est terminé:	Mais pas encore:	L'impôt est:
0 $	18 450 $	10% du montant supérieur à 0 $
18, 450	74 900 $	1 845 $ 00 plus 15% du montant supérieur à 18 450 $
74 900 $	151 200 $	10, 312, 50 plus 25% du montant supérieur à 74 900 $
151 200 $	230 $, 450	29 387 $ 50 plus 28% du montant supérieur à 151 200 $
230 $, 450	411 500 $	51 577 $.50 plus 33% du montant de plus de 230 $, 450
411 $, 500	464 $, 850	111 324 $ 00 plus 35% du montant supérieur à 411 500 $
464 850 $	sans limite	129 996 $ 50 plus 39. 6% du montant supérieur à 464 850 $

Source: www. irs gov

Annexe Y-2 - Marié séparément

Si le revenu imposable est terminé:	Mais pas plus:	La taxe est:
$ 0	$ 9, 225	10% du montant supérieur à 0 $
9 225 $	37 450 $	922 $. 50 plus 15% du montant supérieur à 9 225 $
37 450 $	75 600 $	5 5 156 $ 25 plus 25% du montant supérieur à 37 450 $
75 600 $	115 $, 225	14 693 $ 75 plus 28% du montant supérieur à 75 $, 600
115 $, 225	205 $, 750	25 788 $ 75 plus 33% du montant supérieur à 115 $, 225
205 $, 750	232 $, 425	55 $, 662. 00 plus 35% du montant supérieur à 205 $, 750
232 $, 425	sans limite	64 $, 998. 25 plus 39. 6% du montant supérieur à 232 $, 425

Source: www. irs gov

Annexe Z - Chef de famille

Si le revenu imposable est terminé:	Mais pas plus:	La taxe est:
0 $	13 $, 150	10% du montant supérieur à 0 $
13 $, 150	50 $, 200	1 315 $ 00 plus 15% du montant supérieur à 13 150 $
50 $, 200	129 600 $	6 $ 872. 50 plus 25% du montant supérieur à 50 $, 200
129 $, 600	209 $, 850	26 722 $ 50 plus 28% du montant supérieur à 129 600 $
209 $, 850 < $ 411, 500	49 $, 192. 50 plus 33% du montant de plus de 209 $, 850	411 $, 500
439 000 $	115 737 $ 00 plus 35% du montant sur 411 500 $	439 000 $
sans limite	125 362 $ 00 plus 39. 6% du montant supérieur à 439 000 $	Source: www. irs gov

2. Faites des dons de bienfaisance

Si vous prévoyez faire un don de bienfaisance, gardez à l'esprit que vous devez détailler vos déductions afin de recevoir des avantages fiscaux connexes. Les personnes qui prennent une déduction standard ne sont pas admissibles à ces avantages. (Pour en savoir plus, voir

Déduire vos dons .) Les conseils suivants s'appliquent aux dons de bienfaisance: Seules les contributions réelles sont déductibles; par conséquent, si vous avez promis un montant au cours de l'année, seul le montant que vous avez effectivement contribué au cours de l'année est habituellement compté pour cette année. Si vous souhaitez faire un don en espèces et que l'argent n'est pas immédiatement disponible, vous pouvez utiliser votre carte de crédit pour financer le don. Bien sûr, vous devez utiliser votre carte de crédit à cette fin seulement si vous êtes sûr que vous serez en mesure de rembourser ce solde dans un court laps de temps, de préférence avant que l'intérêt.

• À compter des années d'imposition commençant après le 17 août 2006, les contributions en espèces à des organismes de bienfaisance admissibles doivent être appuyées par un relevé ou un reçu bancaire daté.
• Depuis le 17 août 2006, les dons de vêtements et d'articles ménagers ne sont pas déductibles, sauf si la propriété est en bon état ou mieux.
• (Pour en savoir plus sur les dons de bienfaisance, voir

Publications IRS 526 et 561 .) 3. Gains compensatoires par rapport aux pertes

Si vous voulez déduire les pertes sur les actions qui se sont dépréciées, assurez-vous de liquider ces actions à temps pour vous assurer que les opérations seront liquidées avant la fin de l'année.Ces pertes peuvent être utiles si vous avez des gains considérables sur d'autres actions, car les pertes déductibles des actions dépréciées que vous vendez peuvent être utilisées pour réduire les impôts que vous devez sur ces gains. Les experts fiscaux recommandent de vendre des actions gagnantes avec des gains en capital à long terme et de perdre des actions avec des gains en capital à court terme afin de maximiser les avantages fiscaux. (Pour en savoir plus à ce sujet, voir

Vente de titres perdus pour un avantage fiscal .) 4. Fonds A Régime de retraite

Si vous avez besoin de déductions supplémentaires pour réduire le montant des impôts que vous devrez payer pour l'année, envisagez de verser des cotisations à vos comptes de retraite. Cela fonctionnera pour les IRA traditionnels, mais seulement si vous êtes admissible à recevoir une déduction pour la contribution. Si vous n'êtes ni un participant actif, ni marié à quelqu'un qui est un participant actif, alors votre contribution traditionnelle IRA est déductible. Si vous ou votre conjoint êtes un participant actif, votre admissibilité à déduire votre contribution est déterminée par votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) et votre statut de déclaration fiscale. Cliquez ici pour les dernières informations sur les limites de contribution IRS, qui étaient de 5 500 $ par personne pour tous les IRA traditionnels ou Roth pour 2015 et 2016 (6 500 $, si vous avez 50 ans ou plus).

Si vous êtes propriétaire d'une entreprise, envisagez d'établir un régime de retraite pour cette entreprise. Selon le type de régime et votre rémunération pour l'année, vous pourriez peut-être contribuer et déduire jusqu'à 53 000 $ pour 2015 et 2016. De plus, vous pourriez avoir droit à une déduction pour les dépenses liées au régime. Cliquez ici pour les détails de l'IRS.

(Pour de plus amples renseignements sur les régimes de retraite des propriétaires de petites entreprises, voir

Plans Le petit employeur peut établir un crédit d'impôt et pour les dépenses du régime .) 5. Facteur dans les nouveaux montants d'exemption d'IMR

Vous pourriez être tenu de payer l'impôt minimum de remplacement (IMR) si votre revenu imposable est supérieur à un certain montant. L'IMR s'ajoute à votre impôt régulier sur le revenu et élimine bon nombre des déductions et des crédits d'impôt auxquels vous êtes admissible. Pour 2015, les montants de l'exemption ont été augmentés comme suit:

Célibataire: 52 800 $

• Époux conjoint ou conjoint survivant: 82 100 $
• Chef du ménage: 52 800 $
• Dépôt conjoint séparé : $ 41, 050
• Vérifiez avec votre professionnel de l'impôt afin de déterminer si certaines transactions, telles que les conversions Roth IRA, affecteront si vous êtes soumis à AMT. Cela vous aidera à déterminer s'il est préférable de reporter certaines transactions.
• 6. Vérifiez l'admissibilité à l'assistance gratuite Expert-IRS-Tax

L'un des organismes au sein de l'IRS est le service d'avocat contribuable. Cette organisation offre une assistance gratuite aux personnes qui tombent dans l'une des catégories suivantes:

• L'individu ne peut plus subvenir aux nécessités de base telles que le logement, le transport ou la nourriture en raison des actions de l'IRS.
• L'individu possède une entreprise et est incapable de faire face aux dépenses de base telles que la paie en raison des actions de l'IRS.
• Le particulier a subi un délai de plus de 30 jours pour régler un problème lié à la fiscalité.
• L'individu n'a pas reçu de réponse de l'IRS à la date promise.
• Si vous avez besoin de parler à un défenseur du contribuable, vous pouvez appeler sans frais le Service d'aide aux contribuables au 1-877-777-4778. Des informations supplémentaires sur le service d'avocat du contribuable, y compris l'adresse postale de votre représentant local, sont disponibles dans la

publication IRS 1546 . Ou cliquez ici pour un bureau local. 7. Vérifiez votre adresse auprès de l'IRS

Chaque année, l'IRS signale des dizaines de milliers de chèques de remboursement qui ne peuvent être remis en raison de mauvaises adresses. Les adresses incorrectes entraîneront non seulement l'impossibilité de vous rembourser par courrier, mais pourraient aussi vous faire manquer des communications importantes de la part de l'IRS. Si vous êtes admissible à un remboursement d'impôt, envisagez d'envoyer le montant directement à votre compte par dépôt direct. Vous pouvez même diviser votre remboursement en trois comptes, y compris votre IRA. Indépendamment de la façon dont vous avez reçu votre remboursement d'impôt, vous devriez toujours vérifier pour s'assurer que l'IRS a votre adresse correcte dans le dossier.

8. Rassemblez tous les documents liés à l'impôt

Rassemblez tous vos documents fiscaux connexes et catégorisez-les dans la mesure du possible. Cela comprend les reçus pour les dons de charité, les reçus pour les frais médicaux, les montants payés pour les impôts estimés et les montants payés pour les frais d'études. Cela permettra à votre spécialiste en déclarations de remplir votre déclaration de revenus plus facilement. Si vous n'êtes pas sûr que quelque chose doit être inclus, ajoutez-le à la pile de toute façon et demandez à votre spécialiste en déclarations de déterminer s'il peut être utilisé à des fins fiscales.

9. Envisagez d'utiliser un compte de dépenses flexible

Lorsque vous vous inscrivez à vos avantages au travail, que ce soit lors de l'inscription ouverte ou lorsque vous devenez admissible aux prestations, déterminez si vous pouvez bénéficier d'un compte de dépenses flexible. Dans le cadre d'un programme de compte flexible, les fonds sont prélevés sur votre salaire avant impôt, ce qui réduit votre revenu imposable et vous sont remboursés lorsque vous soumettez les formulaires de demande appropriés à votre service des prestations. L'exemple suivant est une explication de haut niveau de son fonctionnement:

Supposons ce qui suit:

Votre salaire imposable est de 100 000 $ par année.

• Vous payez 4 000 $ par année pour la garde d'enfants. Ceci est payé avec des fonds qui ont déjà été imposés.
• Vous participez à une FSA pour personne à charge et demandez à votre employeur de déduire les 4 000 $ de votre chèque de paie et de le créditer à votre FSA. Cela réduit votre revenu imposable à 96 000 $, ce qui signifie que vous payez maintenant moins d'impôts.
• Vous soumettez une réclamation, accompagnée des reçus requis ou de la preuve documentée des dépenses, et le montant de 4 000 $ vous est remboursé.
• Résultat: Votre 4 000 $ est libre d'impôt.
• Il existe deux types d'ASF, les personnes à charge et les soins de santé. Les soins dépendants sont utilisés pour les dépenses engagées pour s'occuper de certaines personnes à charge. Vous pouvez contribuer jusqu'à 5 000 $ à chaque compte, mais veillez à ne pas contribuer plus que ce que vous utiliserez, car ces comptes sont assortis d'une règle d'utilisation ou de perte.En outre, vérifiez auprès de votre employeur pour déterminer quelles dépenses sont couvertes en vertu de la FSA. À partir de 2011, les participants ne peuvent pas utiliser les fonds de la FSA pour acheter des médicaments en vente libre. (Pour plus d'informations sur ces comptes, lisez

Fonctionnement des comptes de dépenses .) 10. Franchises moins connues

Il existe plusieurs articles déductibles que beaucoup de gens ignorent que vous pouvez surveiller. Par exemple:

Vous pouvez déduire certaines dépenses encourues pour une recherche d'emploi dans votre profession actuelle, même si vous n'obtenez pas un nouvel emploi. Cependant, vous ne pouvez pas déduire les dépenses si elles ont été engagées pendant la recherche d'un emploi dans une nouvelle profession, si vous cherchez un emploi pour la première fois ou s'il y a eu une interruption importante entre la fin de votre dernier emploi et votre emploi subséquent. recherche d'emploi.

• Vous pouvez déduire la dépréciation de votre ordinateur personnel si vous l'utilisez pour générer un revenu.
• Vous pouvez déduire la dépréciation d'un ordinateur ou d'un téléphone cellulaire si vous l'utilisez pour le travail et que cela est requis par votre employeur.
• Certains avantages fiscaux ne sont pas aussi évidents que d'autres et des règles spéciales peuvent s'appliquer pour que vous receviez ces déductions; Par conséquent, il est important que vous autorisiez votre fiscaliste à vous aider à prendre la bonne décision. (Découvrez les retenues que vous pourriez manquer dans

10 retenues d'impôt les plus négligées .) La préparation

La préparation est la clé d'une saison fiscale exempte de frustration et d'erreurs . Cela aide également à s'assurer que vous recevez tous les avantages fiscaux auxquels vous êtes admissible. Être préparé aide également à éliminer le risque d'avoir à produire une déclaration modifiée, ou de recevoir un avis de modification de la part de l'IRS. Habituellement, un avis de modification signifie que votre remboursement est réduit, ou le montant des taxes que vous devez augmenter. Évitez les surprises en travaillant avec un fiscaliste compétent.